+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Арендуем имущество у физического лица: налоговые аспекты и бухучет (Вайтман Е.)

Содержание

Аренда офиса у физлица налогообложение взносы

Арендуем имущество у физического лица: налоговые аспекты и бухучет (Вайтман Е.)

Аренда офиса у физлица налогообложение взносы

Режим труда водителей: требования уточнены Минтранс уточнил, сколько часов в неделю водитель может находиться за рулем автомобиля.

< … Вычет НДС с аванса: какие документы потребуются Чтобы принять к вычету НДС по перечисленной предоплате (частичной оплате), покупатель должен иметь в наличии определенный набор документов.

< … Ликвидация организации: что делать с налоговой переплатой Собственники ликвидируемой компании не могут претендовать на то, чтобы сумму излишне уплаченных фирмой налогов или взносов вернули им.

< … Что нужно сделать с 28 мая по 1 июня Бывают периоды, когда количество новых срочных дел превышает все мыслимые пределы. В такие моменты легко забыть о не менее важных, но рутинных задачах. Чтобы вы не пропустили сроки перечисления регулярных платежей в бюджет и сдачи отчетности, мы подготовили для вас наши еженедельные напоминания.< < …

Арендуем имущество у физического лица: налоговые аспекты и бухучет (вайтман е.

) Перед подписанием договора аренды помещения с физическим лицом, попросите хозяина помещения показать вам свидетельство о регистрации собственности («зеленку»), еще лучше – выписку из ЕГРП с ближайшей датой.

Это даст вам возможность убедиться в том, что арендодатель – действительно собственник имущества, и передаваемое помещение относится к нежилым.


Если помещение жилое, налоговики обычно выбрасывают эти суммы из расходов по той причине, что помещение используется не по назначению.Как может фирма оплачивать аренду помещения физлицу: по безналу или наличными? Физическое лицо может получить арендную плату из кассы организации по расходному кассовому ордеру при предъявлении паспорта. Причем лимит расчетов (пока 100 000 руб.

Аренда у физического лица: ндфл

По общему правилу, установленному п. 2 ст. 616 ГК РФ, нести расходы на содержание арендованного имущества обязан арендатор.

То есть, если иное не установлено договором аренды, оплачивать коммунальные услуги и электроэнергию должен сам арендатор.


Существует несколько вариантов организации расчетов по коммунальным и иным подобным услугам (услугам связи, расчеты по электроэнергии и т.д.). Можно включать суммы «коммунальных» затрат в состав арендной платы.

Внимание

П. 2 ст. 616 ГК РФ позволяет сторонам договора аренды закрепить в договоре аренды условие о том, что расходы по оплате коммунальных услуг несет арендодатель. В этом случае арендатор будет вносить установленную договором арендную плату, в составе которой фактически будет заложена компенсация арендодателю стоимости коммунальных услуг.

Этот сайт заблокирован

В бухгалтерском учете арендованные основные средства отражаются на забалансовом счете Бухгалтерский учет операций по аренде имущества у физических лиц отличается от отражения аналогичных сделок с организациями или предпринимателями лишь тремя нюансами:- отсутствием проводок по НДС;- наличием записей об удержании НДФЛ из арендной платы и о перечислении налога в бюджет;- наличием проводок по начислению и уплате страховых взносов в фонды (только по договорам аренды транспортного средства с экипажем).Если имущество, полученное по договору аренды, является основным средством, организация отражает его за балансом — на счете 001 «Арендованные основные средства». Учет на забалансовых счетах ведется по простой системе, то есть без использования метода двойной записи.Арендованные активы отражают за балансом по стоимости, указанной в договоре аренды.

Налоги при аренде помещения офиса у физлица

Правовед.RU 548 юристов сейчас на сайте Консультируйтесь с юристом онлайн 548 юристов готовы ответить сейчас Ответ за 15 минут

  1. Категории
  2. Бухгалтерский учет

Мы (ООО) хотим снять в аренду офис у физического лица (у частоного собственника). Стоимость аренды оговорена как 35тр. Собственник согласен получать денги на свою карту за вычетом 13% НДФЛ.

Важно

Вопрос: придетс ли нам платить еще какие-либо налоги за него кака за физ. .лицо ? аренда офиса физическим лицом, налоги за аренду помещений Виктория Дымова Сотрудник поддержки Правовед.

ru Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь: Ответы юристов (1) Добрый день! Кроме НДФЛ вам ничего уплачивать не нужно.

Арендная плата не облагается взносами в ПФР, ФФОМС и ФСС.

За арендодателя вы обязаны будете ежеквартально подавать форму 6-НДФЛ и ежегодно справку 2-НДФЛ.

Расчет страховых взносов при аренде имущества у физического лица

Источник: http://advant24.ru/arenda-ofisa-u-fizlitsa-nalogooblozhenie-vznosy/

Можно ли оплатить ндфл с аренды оборудования авансом

Арендуем имущество у физического лица: налоговые аспекты и бухучет (Вайтман Е.)

Это правило распространяется на расчеты с любыми арендодателями — как с физическими, так и с юридическими лицами.

Значит, выплатить гражданину арендную плату за офис, квартиру или иную недвижимость можно двумя способами:- перечислить ее на банковский счет физического лица или по его поручению на счета третьих лиц;- снять наличные деньги с расчетного счета организации для оплаты аренды, оприходовать их в кассу и затем выдать гражданину.Если налоговики обнаружат расходование наличной выручки на оплату аренды недвижимости, они вправе оштрафовать и саму организацию, и ее генерального директора. Штраф для должностного лица составляет от 4000 до 5000 руб., для компании — от 40 000 до 50 000 руб. (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ). Но инспекторы могут оштрафовать за это нарушение, только если с момента расходования выручки на неразрешенные цели прошло менее двух месяцев (ч. 1 ст.

Поправки касаются мероприятий, которые в обязательном порядке проводятся при переходе налогоплательщика из одной ИФНС в другую.

< … На офисный мусор тоже нужен паспорт отходов Компании, в ходе деятельности которых образуются отходы I-IV класса опасности (например, мусор от офисных и бытовых помещений организаций несортированный), обязаны составлять паспорт отходов, а также устанавливать нормативы образования отходов и лимиты на их размещение.

< … Разбираемся с вопросами по применению онлайн-кассы Порой бывает сложно самостоятельно разобраться в тонкостях «кассового» законодательства. К примеру, нужно ли выбивать чек, если за юрлицо платит физлицо и наоборот? Когда формировать «расходный» кассовый чек? < …

Налоговый учет ндфл с выплат по договорам аренды

При расчете НДФЛ необходимо руководствоваться:

  • нормами главы 23 «Налог на доходы физических лиц»;
  • разъясняющими письмами контролирующих органов Минфин РФ, ФНС РФ;
  • утвержденной Учетной политикой в целях налогообложения НДФЛ.

В налоговой политике в целях НДФЛ утверждается система налогового учета именно по данному налогу в виде перечня первичных учетных документов, форм регистров налогового учета и порядка отражения в них аналитических данных налогового учета по доходам, налоговой базе, суммах исчисленных, удержанных, перечисленных НДФЛ по каждому физическому лицу. Срок перечисления НДФЛ по договорам аренды Для выплат по договорам аренды помещений, договорам ГПХ необходимо знать в какие сроки следует признавать доходы, удерживать и платить НДФЛ.

Нужно ли удерживать ндфл с обеспечительного платежа при аренде

В бухгалтерском учете арендованные основные средства отражаются на забалансовом счете Бухгалтерский учет операций по аренде имущества у физических лиц отличается от отражения аналогичных сделок с организациями или предпринимателями лишь тремя нюансами:- отсутствием проводок по НДС;- наличием записей об удержании НДФЛ из арендной платы и о перечислении налога в бюджет;- наличием проводок по начислению и уплате страховых взносов в фонды (только по договорам аренды транспортного средства с экипажем).Если имущество, полученное по договору аренды, является основным средством, организация отражает его за балансом — на счете 001 «Арендованные основные средства». Учет на забалансовых счетах ведется по простой системе, то есть без использования метода двойной записи.Арендованные активы отражают за балансом по стоимости, указанной в договоре аренды.

Арендуем имущество у физического лица: налоговые аспекты и бухучет (вайтман е.)

Важно

Уплата НДФЛ в бюджет Удержанный организацией налог перечисляется в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты физлицу арендной платы (п. 6 ст. 226 НК РФ). КБК по НДФЛ при аренде — 182 1 01 02010 01 1000 110.

То есть такой же, как при перечислении НДФЛ за сотрудников организации. Отчетность при аренде у физлица На арендодателя-физлицо нужно завести отдельный налоговый регистр по НДФЛ и по итогам года в общем порядке подать в ИФНС справку 2-НДФЛ. В ней нужно отразить доход в виде арендной платы, сумму исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ. Код дохода в 2-НДФЛ при аренде у физлица – 1400. Кроме того, информация по физлицу-арендодателю включается в ежеквартальный отчет 6-НДФЛ.
Страховые взносы при аренде помещения у физлица Сумма выплачиваемой физлицу арендной платы страховыми взносами в ПФР, ФСС и ФФОМС не облагается (п.4 ст.420 НК РФ).

Ндфл с аренды у физлица (аванс платеж)

Внимание

На дату уплаты НДФЛ в бюджет она делает проводку:Дебет 68 Кредит 51 — перечислен в бюджет НДФЛ, удержанный из арендной платы.Если компания арендовала у физического лица транспортное средство с экипажем, на сумму вознаграждения за оказание услуг по управлению ей нужно начислить страховые взносы в ПФР и ФФОМС.

Это отражают проводками:Дебет 20 (26 или 44) Кредит 69-2 — начислены взносы в ПФР;Дебет 20 (26 или 44) Кредит 69-3 — начислены взносы в ФФОМС.На дату уплаты взносов в фонды организация делает записи:Дебет 69-2 Кредит 51 — перечислены взносы в ПФР;Дебет 69-3 Кредит 51 — перечислены взносы в ФФОМС.

По окончании арендных отношений арендованное основное средство необходимо списать с забалансового учета.

Отражение аренды у физлица в форме 6-ндфл (нюансы)

Прощение беспроцентного займа: начисляем НДФЛ По правилам, действующим с 01.01.2016, при выдаче сотруднику беспроцентного займа начислять НДФЛ с образовавшейся у физлица матвыгоды от экономии на процентах нужно ежемесячно. Возникает вопрос: что делать с уже начисленными суммами налога в случае, когда заимодавец прощает заемщику всю сумму выданного займа. < …

Никаких дополнительных документов представлять в банк не нужно. < … → Бухгалтерские консультации → НДФЛ Актуально на: 22 января 2018 г.

Компания вносит арендную плату наличными: риски и ограничения

ОС.Ежемесячно в течение срока действия договора аренды компания формирует следующие проводки:Дебет 20 (26 или 44) Кредит 76 — включены в расходы арендные платежи за месяц;Дебет 76 Кредит 68 — удержан НДФЛ с суммы арендной платы.

Если организация рассчитывается с арендодателем в безналичном порядке, на дату платежа она делает запись:Дебет 76 Кредит 51 — перечислена арендная плата (за минусом удержанного НДФЛ).

При расчетах наличными в бухучете нужно сделать две проводки:Дебет 50 Кредит 51 — получены из банка и приняты в кассу наличные деньги для расчетов по договору аренды;Дебет 76 Кредит 50 — выплачена арендная плата (за вычетом удержанного НДФЛ).

В зависимости от формы расчетов с арендодателем организация обязана перечислить НДФЛ в бюджет не позднее дня перевода арендной платы на банковский счет гражданина или дня получения наличных средств в банке для ее выплаты.

Источник: http://yurist123.ru/mozhno-li-oplatit-ndfl-s-arendy-oborudovaniya-avansom/

Аренда имущества работников и других физических лиц

Арендуем имущество у физического лица: налоговые аспекты и бухучет (Вайтман Е.)

1. Как оформить договор аренды имущества с работником или другим физлицом.

2. Что выгоднее: компенсация за использование личного автомобиля сотрудника или оплата по договору аренды.

3. Налогообложение и бухгалтерский учет арендных платежей в пользу физического лица.

Сложно представить себе организацию или предпринимателя, которые обходятся в своей деятельности без использования хотя бы минимального количества имущественных ресурсов.

К «стандартному» имуществу, без которого ведение бизнеса в настоящее время практически невозможно, относится, например, офисная техника, компьютеры, телефоны. Однако в большинстве случаев для ведения хозяйственной деятельности требуется еще офис, автомобиль, оборудование и т.д.

Список используемого имущества может быть самым разнообразным в зависимости от масштабов и специфики бизнеса.

При этом далеко не все организации могут позволить себе приобретать все необходимое в собственность, а многие просто не видят в этом смысла (лишние затраты на содержание, налог на имущество и т.д.). Гораздо удобнее воспользоваться чужим имуществом, например, взять в аренду.

Если арендодатель – юридическое лицо или ИП, то сложностей с оформлением договора и учетом арендных расходов, как правило, не возникает. А вот если арендодателем выступает ваш сотрудник или другое физическое лицо, нужно быть готовым к определенным нюансам в оформлении сделки, налогообложении и учетном отражении, о которых пойдет речь в этой статье. 

Документальное оформление аренды имущества физического лица

Если Вы арендуете имущество у физического лица, то порядок документального оформления такой сделки, а также налогообложения по ней не зависит от того, является это физлицо сотрудником или нет.

Аренда имущества физлица оформляется договором, согласно которому арендодатель (физлицо) обязуется предоставить арендатору (организации или ИП) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование (ст. 606 ГК РФ).

При составлении договора аренды необходимо учитывать следующие особенности:

  • Форма договора аренды – письменная, поскольку одной из сторон является юридическое лицо (ИП) (ст. 609 ГК РФ).
  • Срок аренды – устанавливается договором по соглашению сторон. Если срок аренды не указан, договор считается заключенным на неопределенный срок (ст. 610 ГК РФ).

! Обратите внимание: Если договор аренды здания или сооружения заключается на срок более одного года, он подлежит обязательной государственной регистрации. Поэтому, чтобы избежать данной процедуры, в договоре необходимо четко прописать срок аренды, не превышающий года.

  • Объект аренды – в обязательном порядке должен быть установлен в договоре.

Кроме того, в договоре необходимо прописать все основные характеристики, позволяющие однозначно идентифицировать имущество, подлежащее передаче в качестве объекта аренды. В противном случае договор аренды признается недействительным (ст. 607 ГК РФ).

Например, если объектом аренды является автомобиль, необходимо указать все его основные характеристики: марку, модель, год выпуска, регистрационный номер, номер ПТС и т.д. Если передаче подлежит помещение – его адрес, площадь, состав, приложить схему.

! Обратите внимание: при составлении договора аренды у арендодателя необходимо запросить документы, подтверждающие его право собственности на передаваемое имущество. Если арендодатель не является собственником имущества, он должен предоставить документы, дающие ему право совершать сделки по передаче в аренду имущества от имени собственника.

  • Арендная плата – размер, порядок и сроки уплаты арендных платежей устанавливаются в договоре по соглашению сторон. Если порядок и сроки внесения арендной платы в договоре не определены, они принимаются как порядок и сроки, действующие в отношении аналогичного имущества в сравнимых обстоятельствах (п. 1 ст. 614 ГК РФ). Размер арендной платы может изменяться не чаще одного раза в год (п. 3 ст. 614 ГК РФ).
  • Обязанности сторон – определяются договором. По умолчанию (если другое не установлено в договоре) капитальный ремонт имущества, являющегося объектом аренды, осуществляет арендодатель, а текущий ремонт – арендатор.
  • Аренда автомобиля – в договоре необходимо прописать характер аренды: с экипажем или без экипажа.

Аренда автомобиля с экипажем предполагает, что арендодатель не только предоставляет свое транспортное средство во временное владение и пользование, но еще и оказывает услуги по управлению им и по технической эксплуатации (ст. 632 ГК РФ).

Аренда без экипажа, соответственно, предполагает только предоставление транспортного средства во временное владение и пользование (ст. 642 ГК РФ).

В соответствии с Гражданским кодексом, по договору аренды транспортного средства с экипажем обязанность по проведению капитального и текущего ремонта возлагается на арендодателя, а по договору аренды без экипажа – на арендатора (ст. 634, 644 ГК РФ).

В договоре аренды транспортного средства с экипажем лучше отдельно указать сумму арендной платы, а также сумму, причитающуюся арендодателю за услуги по управлению транспортным средством и технической эксплуатации. Такое разграничение в дальнейшем позволит избежать проблем с начислением НДФЛ и страховых взносов.

При составлении договора аренды имущества с работником или другим физическим лицом предлагаю Вам воспользоваться готовыми образцами договоров:

Скачать Образец договора аренды имущества с физическим лицом

Скачать Образец договора аренды транспортного средства без экипажа с физическим лицом

Скачать Образец договора аренды транспортного средства с экипажем с физическим лицом

Скачать Образец договора аренды помещения с физическим лицом

Передача имущества по договору аренды оформляется актом приема-передачи. В акте нужно перечислить все основные характеристики объекта аренды, его недостатки, повреждения и т.д., поскольку после заключения договора ответственность за содержание арендованного имущества в надлежащем состоянии ложится на арендатора. Возврат имущества из аренды оформляется актом возврата.

Скачать Образец акта приема-передачи автомобиля в аренду

Скачать Образец акта возврата автомобиля из аренды

НДФЛ с доходов физического лица от сдачи имущества в аренду

Доходы физического лица от сдачи в аренду имущества подлежат обложению НДФЛ по ставке 13% (для налоговых резидентов) или 30% (для нерезидентов) (пп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ).

Независимо от того, состоит арендодатель в трудовых отношениях с арендатором или нет, организация-арендатор является налоговым агентом. Поэтому именно арендатор должен исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с арендной платы при ее фактической выплате физлицу (п. п. 1 и 4 ст. 226 НК РФ).

Кроме того, организация-арендатор обязана предоставить в налоговую инспекцию по итогам года сведения по форме 2-НДФЛ в отношении доходов арендодателя.

В справке 2-НДФЛ доходы физлица от сдачи в аренду имущества отражаются с кодом «2400».

В том случае, если заключен договор аренды транспортного средства с экипажем, в справке отражаются отдельно: арендная плата с кодом «2400», а также плата за услуги по управлению и технической эксплуатации с кодом «2010» (Приложение 3 к Приказу ФНС России от 17.11.

2010 № ММВ-7-3/611@ «Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц и рекомендаций по ее заполнению, формата сведений о доходах физических лиц в электронном виде, справочников»).

! Обратите внимание: включение в договор аренды имущества с физическим лицом условия о том, что арендатор не является налоговым агентом и арендодатель должен самостоятельно уплачивать НДФЛ с арендной платы в бюджет, противоречит налоговому законодательству РФ. Поэтому независимо от наличия такого условия, организация-арендатор признается налоговым агентом по отношению к арендодателю-физлицу

Источник: http://buh-aktiv.ru/arenda-imushhestva-rabotnikov-i-drugih-fizicheskih-lits/

Страховой взнос за аренду помещения счета учета

Арендуем имущество у физического лица: налоговые аспекты и бухучет (Вайтман Е.)

Помимо этого к налоговому учету могут быть приняты и расходы, связанные с эксплуатацией арендованного имущества, например, расходы на содержание автомобиля, используемого по договору аренды: на ГСМ, стоянку, страхование (если договором аренды обязанность по страхованию возложена на арендатора). Плательщики УСН также могут учитывать в составе расходов арендные платежи за пользование имуществом (пп. 4 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). При этом датой принятия к налоговому учету таких расходов будет являться дата их фактической оплаты, то есть дата выплаты арендной платы за истекшие периоды. Что выгоднее: компенсация за использование личного транспорта или аренда автомобиля сотрудника О том, как оформить компенсацию за использование личного транспорта работнику, а также о налогообложении компенсационных выплат я писала в предыдущих статьях.

Поэтому с суммы оплаты физлицу за услуги по управлению транспортным средством и технической эксплуатации организация должна начислить страховые взносы в ПФР, ФОМС, ФСС (на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством) (ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 24.07.

2009 № 212-ФЗ). Страховые взносы в ФСС в части страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний уплачиваются в том случае, если это предусмотрено в самом договоре аренды транспортного средства с экипажем.

Налог на прибыль, УСН Организации, применяющие общую систему налогообложения имеют право учесть арендные платежи за арендуемое имущество в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией (пп.
10 п. 1 ст. 264 НК РФ).

При этом такие расходы должны быть экономически обоснованы и подтверждены документально.

Аренда помещений в бухгалтерском учете

Важно

По этому договору арендодатель не только предоставляет в пользование арендатора автомобиль или другой транспорт, но еще и оказывает ему услуги по управлению и технической эксплуатации (ст. 632 ГК РФ).

Выплаты по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ или оказание услуг, облагаются страховыми взносами в фонды (ч. 1 ст. 7 Закона N 212-ФЗ). Следовательно, на ту часть вознаграждения, которая представляет собой плату за услуги по управлению автомобилем, необходимо начислить взносы в фонды.

Но речь идет лишь о взносах в ПФР и ФФОМС. Страховые взносы в ФСС РФ, которые предусмотрены Законом N 212-ФЗ, начислять все равно не нужно.

Ведь любые вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по гражданско-правовым договорам, освобождены от страховых взносов в этот фонд (п. 2 ч. 3 ст.

Обеспечительный или гарантийный платеж по договору аренды

Закона N 212-ФЗ).Чтобы у организации не возникло сложностей с расчетом взносов, вознаграждение в договоре аренды транспортного средства с экипажем целесообразно разделить на арендную плату и плату за оказание услуг по управлению. То есть указать его двумя отдельными суммами.

Если такого разделения в договоре нет, страховые взносы придется начислить на всю сумму вознаграждения. Примечание. На часть вознаграждения по договору аренды автомобиля с экипажем начисляются взносы в ПФР и ФФОМС.

Страховые взносы на травматизм Выплаты по договору аренды имущества освобождены от страховых взносов на травматизм. Ведь эти взносы начисляют, только если в гражданско-правовом договоре предусмотрена обязанность по их уплате (п. 1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.

1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»).

Аренда: учет и налогообложение

Учтен НДС по аренде 5492 Счет-фактура 68 НДС 19 Возмещение НДС 5492 Счет-фактура Учет улучшений Арендатор может улучшать имущество: делать ремонт, устанавливать сигнализацию, менять окна, двери и т.д. Их подразделяют на:

  • Отделимые – те, которые можно демонтировать без повреждений для помещения собственника (к примеру, кондиционер).
  • Неотделимые – улучшения, которые невозможно переместить, забрать без повреждений для помещения после окончания срока аренды (например, косметический ремонт).

Неотделимые улучшения должны осуществляться после согласования с арендодателем, иначе он вправе не возмещать их стоимость. Исключением является проведение капитального ремонта, который увеличивает первоначальную стоимость объекта недвижимости.

Аренда имущества работников и других физических лиц

Способ оформления использования личного автомобиля сотрудником Налог на прибыль, УСН НДФЛ Страховые взносы Компенсация за использование личного транспорта Расходы учитываются в пределах установленных норм Не удерживается Не начисляются Договор аренды транспортного средства без экипажа Расходы учитываются полностью Удерживается по ставке 13% Не начисляются Договор аренды транспортного средства с экипажем Расходы учитываются полностью Удерживается по ставке 13% Не начисляются только на величину арендной платы, если она в договоре прописана отдельно Таким образом, если сумма компенсации за использование личного автомобиля, выплачиваемая работнику, значительно превышает установленные нормы для включения в налоговые расходы, то работодателю выгоднее заключить с работником договор аренды автомобиля, так как арендная плата не подлежит нормированию для целей налогового учета.

Как учесть затраты на аренду помещений?

Источник: http://golden-mark.ru/strahovoj-vznos-za-arendu-pomeshheniya-scheta-ucheta/

Ндфл с аренды автомобиля у физического лица 2018

Арендуем имущество у физического лица: налоговые аспекты и бухучет (Вайтман Е.)

автомобиля у физического: кто и когда должен платить налог

Варианты найма у физлица Первый вариант – это договор автомобиля между физическим лицом и организацией, где налоги ложатся на организацию, а физлицо действует без образования ИП.

В этом случае организация выступает в качестве налогового агента: берет на себя обязательства по удержанию налоговых вычетов из доходов, причитающихся физическому лицу за ТС; предоставляет отчетность в налоговый орган по месту своей регистрации о суммах, перечисленных за аренду, и произведенных вычетах по форме 2-НДФЛ.

Онлайн журнал для бухгалтера

Онлайн журнал для бухгалтера Аренда у физлица приводит к 6-НДФЛ В отдельных случаях возникает необходимость показать в отчетности по подоходному налогу данные по выплатам тем или иным людям. Одна из самых распространенных ситуаций – у физ.

лица. 6-НДФЛ – обязательный документ. Об этом пойдет речь в нашей статье. В том случае, если компании или ИП арендуют собственность у физических лиц (к примеру, помещение или автомобиль), заключая с ними договор аренды и выплачивая прописанную в нем сумму в качестве компенсации, такие лица в отношении данных выплат закон признает налоговыми агентами по подоходному налогу.

Отражение аренды у физлица в форме 6-НДФЛ (нюансы)

Отражение аренды у физлица в форме 6-НДФЛ (нюансы) 6-НДФЛ — аренда у физлица подлежит включению в данные отчета, т.

к. физлицо получает от арендатора-предприятия облагаемое НДФЛ вознаграждение.

О том, как налоговому агенту отразить выплату физлицу по договору аренды в 6-НДФЛ, расскажем в этом материале.

При оплате аренды физлицу, не ведущему деятельность в качестве ИП, предприятие становится налоговым агентом по отношению к этому лицу (пп.

1 и 2 ст. 226 НК РФ)

Аренда автомобиля с экипажем у физического лица

автомобиля с экипажем у физического лица Учет расходов по аренде транспортного средства зависит от того, зарегистрировано ли физическое лицо в качестве индивидуального предпринимателя или нет. Физическое лицо не является предпринимателем Выплачиваемое вознаграждение, в соответствии с нормами ГК включает в себя плату за аренду автомобиля и плату за услуги по управлению этим автомобилем.

Хотите получить расширенный доступ к документам и сервисам?

Зарегистрируйтесь или войдите

от экспертов Норматива

Начисление и уплата НДФЛ за лицо за аренду автомобиля.

— какой КБК указывать при перечислении НДФЛ за у физ.

, который не работает в ООО?

Аренда у физического лица: НДФЛ

у физического лица: НДФЛ Актуально на: 2 октября 2018 г.

НДФЛ при сдаче в Начисление НДФЛ с производится при каждой выплате дохода физлицу по следующей формуле: Ставка НДФЛ равна: А физлицу арендная плата перечисляется уже за минусом удержанной суммы налога.

Удержанный организацией налог перечисляется в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты физлицу арендной платы (п. 6 ст. 226 НК РФ)

Налогообложение и бухучет аренды автомобиля у физического лица

Налогообложение и бухучет аренды автомобиля у лица Одной из важнейших задач любой организации является быстрая и эффективная работа. И ее сложно решить без использования хотя бы минимума имущественных ресурсов, конкретный набор которого отличается для разных видов бизнеса.

Автотранспорт – один из видов имущества, без которого сложно обойтись не только предприятиям сферы грузоперевозки, пассажирского транспорта, строительной отрасли, но и остальным.

Арендуем имущество у физического лица: налоговые аспекты и бухучет (Вайтман Е

Арендуем имущество у физического лица: налоговые аспекты и бухучет (Вайтман Е.) Дата размещения статьи: 29.05.2015 Не нужно указывать в договоре, что гражданин сам платит НДФЛ. В договоре авто с экипажем вознаграждение лучше разделить.

В каких случаях гражданину безопаснее получить статус ИП. Предприниматели самостоятельно рассчитывают и уплачивают налоги (пп.

1 п. 1 и п. 2 ст. 227 НК РФ)

Бухгалтерский учет аренды автомобиля у физических, юридических лиц и в иных случаях

Бухгалтерский учет автомобиля у физических, юридических лиц и в иных случаях В статье мы рассмотрим как осуществляется бухгалтерский учет аренды автомобиля у физических, юридических лиц. Для передачи во временное пользование имущества (в данном случае — автотранспорта) арендатор (наниматель) заключает с арендодателем-наймодателем (физическим либо юридическим лицом) договор (см.

Источник: http://respect66.ru/ndfl-s-arendy-avtomobilja-u-fizicheskogo-lica-2017-52274/

Какие налоговые риски организации при аренде нежилого помещения у физического лица

Арендуем имущество у физического лица: налоговые аспекты и бухучет (Вайтман Е.)

Не нужно указывать в договоре, что гражданин сам платит НДФЛ.В договоре аренды авто с экипажем вознаграждение лучше разделить.В каких случаях гражданину безопаснее получить статус ИП.

Организация может заключить договор аренды как с физическим лицом, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, так и с лицом, не имеющим этого статуса.

Главное, чтобы гражданин, сдающий имущество в аренду, был его собственником либо имел право им распоряжаться (ст. 608 и п. 2 ст. 615 ГК РФ). Предприниматели самостоятельно рассчитывают и уплачивают налоги (пп. 1 п. 1 и п. 2 ст. 227 НК РФ).

Разберемся, какие обязательства по налогам возникают у организации, если она арендовала имущество у физического лица, не имеющего статуса ИП. Посмотрим также, как отразить эту сделку в бухгалтерском учете.

Prednalog.ru

Внимание По этому договору арендодатель не только предоставляет в пользование арендатора автомобиль или другой транспорт, но еще и оказывает ему услуги по управлению и технической эксплуатации (ст. 632 ГК РФ).

Выплаты по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ или оказание услуг, облагаются страховыми взносами в фонды (ч. 1 ст. 7 Закона N 212-ФЗ).

Следовательно, на ту часть вознаграждения, которая представляет собой плату за услуги по управлению автомобилем, необходимо начислить взносы в фонды.Но речь идет лишь о взносах в ПФР и ФФОМС.

Страховые взносы в ФСС РФ, которые предусмотрены Законом N 212-ФЗ, начислять все равно не нужно. Ведь любые вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по гражданско-правовым договорам, освобождены от страховых взносов в этот фонд (п.
2 ч. 3 ст.

Аренда у физических лиц и предпринимателей: оцениваем налоговые риски

Штраф для должностного лица составляет от 4000 до 5000 руб., для компании — от 40 000 до 50 000 руб. (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ). Но инспекторы могут оштрафовать за это нарушение, только если с момента расходования выручки на неразрешенные цели прошло менее двух месяцев (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ).

Рассчитываться за аренду иного имущества (автомобилей, компьютеров, производственного оборудования и др.) по-прежнему можно из наличной выручки.Сумма расчетов наличными между организацией и физическим лицом, не зарегистрированным в качестве предпринимателя, не ограничена (п. 5 Указания Банка России от 07.10.2013 N 3073-У).

То есть компания, арендующая у гражданина движимое или недвижимое имущество, может выплатить ему по договору аренды сумму, превышающую 100 000 руб.

Налоги при сдаче в аренду нежилого помещения

На общей системе налогообложения при сдаче недвижимости в аренду, ИП обязан оплачивать налог в размере 13%, вести КУДиР (книгу учёта доходов и расходов), а также предоставлять отчётность по форме 3 НДФЛ в установленные сроки. Касаемо предпринимателей, работающих на УСН, то:

  1. ИП на объекте «доходы» со ставкой 6%.
  2. Предприниматели на «доходах, уменьшенных на расходы» применяют свою стандартную ставку 15%.

Бизнесмены на патенте берут в расчёт фиксированный налог в размере 6%.

Налогообложение при сдаче физическим лицом нежилого помещения в аренду

ИП сдаёт в аренду нежилое помещение какие налоги он обязан уплатить?! Несмотря на то, что таким видом деятельности могут заниматься не только ИП, но и юридические и физические лица, ставка налога достаточно серьёзно варьируется. Какой же вариант налогообложения выгоднее для «арендного» бизнеса, и какие неприятности могут подстерегать ИП?

  1. Договор аренды
  2. Права и обязанности сторон
  3. Отличия налогообложения дохода от аренды
  4. Ответственность при неуплате налога

Договор аренды Договор аренды нежилого помещения – это соглашение, которое заключается между сторонами (арендатор и арендодатель), планирующими вести бизнес (торговля, хранение и т.д.) Недвижимость используется для получениявыручки от второй стороны за временное пользование объектом жилого или нежилого назначения.

Каким налогом облагается сдача в аренду нежилого помещения физическим лицом

Чаще всего собственники недвижимости, выплачивая НДФЛ, используют платежные терминалы или специальный сервис на официальном сайте налоговой. Также можно зарегистрироваться в личном кабинете на этом сайте и с помощью него пользоваться всеми предоставляемыми удобствами.

В том числе и перечислять необходимые суммы. Для того чтобы получить доступ к ЛК, следует лично обратиться в налоговую службу и получить необходимые реквизиты. Данная услуга доступна как для обычных граждан, так и для ИП или организаций.

Все необходимые налоги при сдаче в аренду своего нежилого помещения оплачиваются физическим лицом. Собственник обязан оформить декларацию и подать ее в соответствующие сроки. Любое сокрытие дохода приведет лишь к дополнительным неприятностям и, что самое главное, к дополнительным расходам. Причем, суммы будут гораздо больше той, что удалось сэкономить.

Сдача квартиры в наем физ лицом без образования ип

На дату уплаты НДФЛ в бюджет она делает проводку:Дебет 68 Кредит 51 — перечислен в бюджет НДФЛ, удержанный из арендной платы.Если компания арендовала у физического лица транспортное средство с экипажем, на сумму вознаграждения за оказание услуг по управлению ей нужно начислить страховые взносы в ПФР и ФФОМС.

Это отражают проводками:Дебет 20 (26 или 44) Кредит 69-2 — начислены взносы в ПФР;Дебет 20 (26 или 44) Кредит 69-3 — начислены взносы в ФФОМС.На дату уплаты взносов в фонды организация делает записи:Дебет 69-2 Кредит 51 — перечислены взносы в ПФР;Дебет 69-3 Кредит 51 — перечислены взносы в ФФОМС.

По окончании арендных отношений арендованное основное средство необходимо списать с забалансового учета.

Налоги при аренде недвижимости у физического лица

НК РФ). КБК по НДФЛ при аренде — 182 1 01 02010 01 1000 110. То есть такой же, как при перечислении НДФЛ за сотрудников организации.

Источник: http://redtailer.ru/kakie-nalogovye-riski-organizatsii-pri-arende-nezhilogo-pomeshheniya-u-fizicheskogo-litsa/

Страховка оплачена юр лицом арендованной машины от физ лица нюансы

Арендуем имущество у физического лица: налоговые аспекты и бухучет (Вайтман Е.)

Home / Банковское право / Страховка оплачена юр лицом арендованной машины от физ лица нюансы

Поэтому с суммы оплаты физлицу за услуги по управлению транспортным средством и технической эксплуатации организация должна начислить страховые взносы в ПФР, ФОМС, ФСС (на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством) (ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 24.

07.2009 № 212-ФЗ). Страховые взносы в ФСС в части страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний уплачиваются в том случае, если это предусмотрено в самом договоре аренды транспортного средства с экипажем.

Налог на прибыль, УСН Организации, применяющие общую систему налогообложения имеют право учесть арендные платежи за арендуемое имущество в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ).

При этом такие расходы должны быть экономически обоснованы и подтверждены документально.

Не все организации имеют свой автопарк, иногда приходится заимствовать транспорт у сотрудников — или других фирм. Расскажем, как зафиксировать документационно эксплуатацию автомобиля в служебных целях, и определим все нюансы оформления аренды транспортного средства для ООО у физического лица и компании.
статьи:

  1. Как арендовать авто для ООО у физического лица?
  2. Аренда ТС для ООО у юрлица — другого ООО или ИП

Аренда автомобиля на ООО у частного лица – как правильно арендовать авто у работника этого же ООО, или у постороннего? Часто руководитель организации предлагает компенсировать расходы в денежном эквиваленте владельцу авто через договор аренды транспортного средства. Во многих случаях, этот вариант возмещения расходов становится оптимальным и выгодным для обеих сторон.
Чтобы арендовать транспорт, необходимо следовать такой инструкции: 1.

Можно ли оплатить осаго юр лицом за арендованную машину у физ лица

Важно

Обговорите все важные моменты аренды Например:

  1. На какой срок будет арендовано авто.
  2. Кто сможет еще пользоваться машиной.
  3. За какую плату будет происходить сделка.
  4. Как будут возмещаться расходы – с их расчетом или определенной суммой ежемесячно.
  5. Какие права останутся у владельца на транспорт, какие будут у арендателя.
  6. В каких целях будет использоваться транспорт – для перевозки пассажиров несовершеннолетнего возраста, для транспортировки документации, для перевозки руководителя организации и т.п.
  7. На какое расстояние будет ездить водитель.

Вопросов может быть много, поэтому ориентируйтесь, в зависимости от деятельности компании и вида транспортного средства. 2. Подготовьте документы Рассмотрим, какие бумаги должны быть у руководителя ООО, если сделка проходит с физическим или юридическим лицом.

Каско и осаго при аренде автомобиля

  • Внимание

    Объект аренды – в обязательном порядке должен быть установлен в договоре.

Кроме того, в договоре необходимо прописать все основные характеристики, позволяющие однозначно идентифицировать имущество, подлежащее передаче в качестве объекта аренды. В противном случае договор аренды признается недействительным (ст.

607 ! Обратите внимание: при составлении договора аренды у арендодателя необходимо запросить документы, подтверждающие его право собственности на передаваемое имущество.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.