+7(499)495-49-41

Банкротство иностранных граждан в Российской Федерации как эффективный способ взыскания налоговой задолженности (Извеков С.С.)

Содержание

Как взыскать долг с иностранца

Банкротство иностранных граждан в Российской Федерации как эффективный способ взыскания налоговой задолженности (Извеков С.С.)

Суды в Российской Федерации рассматривают дела с участием иностранных лиц, если организация-ответчик находится на территории Российской Федерации или гражданин-ответчик имеет место жительства в Российской Федерации.

4) по делу о возмещении вреда, причиненного увечьем, иным повреждением здоровья или смертью кормильца, вред причинен на территории Российской Федерации или истец имеет место жительства в Российской Федерации;

5) по делу о возмещении вреда, причиненного имуществу, действие или иное обстоятельство, послужившие основанием для предъявления требования о возмещении вреда, имело место на территории Российской Федерации;

В силу 29 ГПК РФ Иск к ответчику, место жительства которого неизвестно или который не имеет места жительства в Российской Федерации, может быть предъявлен в суд по месту нахождения его имущества или по его последнему известному месту жительства в Российской Федерации.

Взыскание долга с иностранца

ответственности (визу за это не дают), но пристав ссылается на необходимость перевода, а это обращение в ЦА и проч. неудобства, как следствие сумма этих усилий не стоит.

Вообщем нужно должника привлечь к админ ответственности (как мне кажется за дело) очень он себя неприлично ведет не уважает законы и права граждан. Как мне уговорить, упросить, принудить пристава это сделать.

Он человек хороший не хотелось бы идти к начальству и создавать ему неудобства.

Должник иностранец — что делать?

И после этого, можно ехать на родину должника и там, взыскивать с него Долг по Законам его Родины.

Потому что наш опыт говорит, что у Кредитора с его Иностранным Должником, проблемы возникают, уже с самого начала. И первая проблема – подтверждение Адреса постановки иностранца на Миграционный учет .

Сами иностранцы – Должники, очень редко являются в Суд и участвуют в судебных спорах.

И с оффшорной компании можно взыскать долг

руб. с иностранной компании Dipton Enterprises Limited (о. Мэн).

Таким образом, уже 3 инстанции подтвердили законность и обоснованность требований нашего клиента (дело № А70-7176/2012). И что не менее важно — мы смогли выявить и добиться ареста недвижимого имущества Dipton E.L. находящегося в России. Это имущество может быть продано и тем самым обеспечит нашему Клиенту возврат долга.

Как взыскать долг с иностранного партнера?

Весь этот ряд причин зачастую и приводит к крупным международным задолженностям.

По данным статистики практически каждая вторая задолженность порождена несоответствиями законодательства или простыми недоразумениями у партнеров, культурными и языковыми барьерами, а это дает возможность уладить ситуацию без вмешательства судебных инстанций.

Сам процесс по взысканию долгов у иностранных партнеров похож на процедуру обычных взысканий.

Как взыскать долг с иностранной компании

Представительство иностранной компании в России является подразделением юридического лица, расположенного вне места нахождения этого юридического лица и может представлять интересы юридического лица и осуществлять их постоянную защиту.

Если у вас договор с представительством в этом понимании, то за исполнением решения суда надо обращаться в компетентные суды иностранного государства для санкционирования принудительного исполнения на терр.

Как взыскать долг с иностранной компании?

Во-первых, в составленном договоре о кредитовании должно быть прописано, что все юридические споры должны разрешаться в Арбитражном суде.

Во-вторых, очень важно, чтобы представительство компании находилось в Российской Федерации, иначе придется ехать в страну, где оно находится.

Возможно взыскание долгов с иностранной фирмы мирным путем через переговоры.

Это действенный способ, если организация имеет нарушения в порядке уплаты налогов или в лицензируемой деятельности.

Обращайтесь в суд по месту собственного проживания и просите взыскать алименты на себя и на собственного малыша в жесткой валютной сумме.

задумайтесь, сколько у него может быть, приблизительно, неофициальная заработная плата и от этой суммы возьмите 25% и плюс, 15 % укажите на себя.

после вступления решения в легитимную силу, Вам нужно будет обратиться в службу судебных приставов для розыска должника.

Россиянам предложат взыскать долги с иностранцев

Сейчас компании ведут переговоры о вхождении GCS в уставный капитал «Долгового эксперта».

Взыскание долгов за рубежом и получение заявок нерезидентов на взыскание долгов в России будет осуществляться через дочерние структуры и партнерские компании GCS.

Газета отмечает, что ранее в качестве основного направления деятельности подобный бизнес в России коллекторы не продвигали. Спрос на новую услугу возможен в основном со стороны зарубежных кредиторов.

Источник: http://sckonsalt.ru/kak-vzyskat-dolg-s-inostranca-43847/

Кс рф и фнс: правила привлечения физических лиц к ответственности по налоговым долгам организаций

Банкротство иностранных граждан в Российской Федерации как эффективный способ взыскания налоговой задолженности (Извеков С.С.)
Юлия Литовцева Леонид Барков

В Постановлении № 39-П КС РФ дал оценку судебной практике привлечения должностных лиц налогоплательщика к гражданско-правовой ответственности в форме возмещения вреда, причиненного налоговым преступлением.

Ниже приводятся основные положения правовой позиции Конституционного суда и ее толкования ФНС России.

Взыскание налоговых долгов организации с физических лиц признано соответствующим Конституции РФ

Конституционный суд признал, что подп. 14 п. 1 ст. 31 НК РФ, ст. 15, п. 1 ст.

1064 ГК РФ не противоречат Конституции РФ и допускают возможность взыскания по искам прокуроров и налоговых органов о возмещении вреда, причиненного публично-правовым образованиям, денежных сумм в размере не поступивших в соответствующий бюджет от организации-налогоплательщика налоговых недоимок и пеней, с физических лиц, которые были осуждены за совершение налоговых преступлений, вызвавших эти недоимки, или уголовное преследование в отношении которых было прекращено по нереабилитирующим основаниям.

Условия для взыскания с физических лиц вреда, причиненного налоговым преступлением

Разъясняя конституционно-правовой смысл вышеуказанных норм, КС РФ указал, что взыскание с физических лиц вреда, причиненного налоговым преступлением, допускается при соблюдении следующих условий:

  • обязательное установление всех элементов состава гражданского правонарушения;
  • внесение в ЕГРЮЛ сведений о прекращении организации-налогоплательщика, либо установление судом того, что данная организация является фактически недействующей и (или) что взыскание с нее, либо с лиц, привлекаемых к ответственности по ее долгам, на основании норм налогового и гражданского законодательства невозможно, или что что юридическое лицо-налогоплательщик служит «прикрытием» для действий контролирующего лица.

ФНС России, разъясняя момент исчерпания возможностей для взыскания недоимки с организации-налогоплательщика, приводит перечень обстоятельств, наличие хотя бы одного из которых считает достаточным, в том числе такие неоднозначные как:

  • наличие в ЕГРЮЛ сведений, в отношении которых внесена запись об их недостоверности;
  • установленная в результате анализа финансово-хозяйственного состояния организации, проведенного налоговым органом или иным лицом (арбитражным управляющим, экспертом) невозможность погашения обязательных платежей;
  • отсутствие оснований или достаточных доказательств для взыскания ущерба с лиц, привлекаемых по долгам организации.
Признавая спорные нормы закона не противоречащими Конституции РФ, высший суд стремился создать ограничения, при которых рассматриваемый механизм ответственности применялся бы как исключительный. Однако вышеприведенный перечень создает условия для того, чтобы налоговые органы могли взыскивать ущерб с физических лиц еще до полноценной реализации иных установленных специальным законодательством способов защиты.

Размер ответственности физических лиц

Конституционным судом признано, что с физических лиц не могут быть взысканы суммы штрафов за налоговые правонарушения – только недоимка и пеня.

В то же время, ФНС России полагает, что суммы штрафов могут быть предъявлены к взысканию в пользу организации-налогоплательщика с физических лиц в качестве убытков в соответствии с положениями ст. 61.20 Закона о банкротстве, в том числе при отсутствии процедуры банкротства.

Возможность снижения размера возмещаемого вреда физическим лицом

КС РФ признал существенную специфику правоотношений по возмещению физическим лицом вреда, причиненного налоговым преступлением, как вида юридической ответственности, и указал, что при определении размера возмещения вреда по данной категории споров суд вправе учитывать:

  • имущественное положение физического лица (в т.ч. имело ли место обогащение в результате совершения налогового преступления);
  • степень вины физического лица;
  • характер уголовного наказания;
  • иные существенные обстоятельства.

В качестве подтверждения факта обогащения от налогового преступления налоговый орган предписывает территориальным органам рассматривать такие косвенные обстоятельства как:

  • изменение материального уровня ответчика и связанных лиц;
  • превышение расходов ответчика и связанных с ним лиц над их официально установленными доходами в период совершения преступления либо после него;
  • наличие существенных активов при отсутствии доказанных источников их происхождения;
  • прямое или косвенное направление средств юридического лица на обезличенного выгодоприобретателя (в т.ч. структуры в иностранных юрисдикциях);
  • любой иной прямой или косвенный финансовый интерес, выгода, иные привилегии и преимущества;
  • наличие иного личного интереса как мотива преступления (в т.ч. карьеризм, протекционизм, семейственность).

Кроме того, ФНС России полагает, что размер возмещения вреда не подлежит снижению в случаях назначения физическому лицу наказания, не связанного с лишением свободы, а степень вины одного физического лица может снижаться только при наличии иных виновных лиц, на которых может быть переложена соответствующая часть материальной ответственности.

Жесткая нацеленность разъяснений ФНС России на реальное взыскание налоговых недоимок с физических лиц значительно усложняет судебное разбирательство о взыскании ущерба, требуя значительных усилий по опровержению расширяющейся доказательственной базы налоговых органов.

Уменьшение размера ответственности при умышленном причинении вреда

ФНС России, ссылаясь на п. 3 ст. 1083 ГК РФ, который не был предметом рассмотрения КС РФ, предписывает территориальным органам исходить из недопустимости уменьшения размера возмещения вреда, в т.ч. с учетом имущественного положения гражданина, если в его действиях обнаруживается вина в форме умысла.

Применение п. 3 ст. 1083 ГК РФ в рассматриваемых ситуациях без учета правовой позиции, изложенной в Постановлении КС РФ № 39-П, практически нивелирует немногие позитивные для привлекаемых к ответственности лиц выводы Конституционного суда, поскольку налоговые преступления, предусмотренные ст. 199, 199.1, 199.2 УК РФ, предполагают умышленную форму вины.

Бремя доказывания и значение приговора по уголовному делу

Согласно правовой позиции Конституционного суда, сам факт вынесения обвинительного приговора или прекращения уголовного дела не может расцениваться судом как безусловно подтверждающий виновность ответчика в причинении вреда.

Однако ФНС России подчеркивает, что вина причинителя вреда в гражданском процессе презюмируется и на него возложено бремя доказывания отсутствия вины. Одновременно, в разъяснениях содержится перечень случаев, когда не требуется обязательное установление всех элементов состава гражданского правонарушения и исследование всех обстоятельств деликта, в том числе:

  • разрешение вопроса о гражданском иске одновременно с вынесением приговора по уголовному делу;
  • наличие вступившего в силу приговора суда в силу его преюдициального характера.

Применимость правовой позиции Конституционного суда к иным спорам

Учитывая широкое распространение практики привлечения физических лиц к ответственности по обязательствам компаний (не только налоговым), явную несоразмерность взыскиваемых сумм финансовым возможностям граждан и отсутствие принципиальных различий между природой ответственности по возмещению убытков, причиненных преступлением, представляется возможным не ограничивать применение правовой позиции КС РФ, изложенной в Постановлении № 39-П, только случаями возмещения вреда, причиненного налоговым преступлением.

Действующее процессуальное законодательство предусматривает возможность пересмотра судебных актов, вынесенных не только в отношении граждан-заявителей в конституционном судопроизводстве, при соблюдении ряда условий. В частности, решение не должно быть исполнено хотя бы в части. Кроме того, важное значение имеет отраслевая специфика норм, проверявшихся КС РФ на их соответствие Конституции РФ. По общему правилу, основанием пересмотра являются правовые позиции, касающиеся публично-правовых норм. Тем не менее, исходя из существа правоотношений по возмещению ущерба, причиненного преступлением по налоговому составу УК РФ, мы усматриваем основания для обращения с заявлением о пересмотре состоявшихся решений по новым обстоятельствам со ссылкой на позицию КС РФ, изложенную в Постановлении № 39-П. Срок такого обращения в суд истекает 12 марта 2018 г.

Выводы

Постановление Конституционного Суда РФ № 39-П допускает взыскание налоговых долгов организации с физических лиц, совершивших налоговые преступления, но ориентирует суды на более взвешенное рассмотрение вопроса о наличии оснований для взыскания и возможность снижения размера возмещения вреда физическим лицом.

Вместе с тем, официальное толкование ФНС России правовой позиции Конституционного суда в некоторых вопросах расходится со смыслом и направленностью разъяснений Конституционного суда и позволяет прогнозировать увеличение количества такого рода споров, а также возрастание их сложности.

Учитывая активную позицию налоговых органов при взыскании налоговой задолженности вне зависимости от ее размера, а также сложность защиты по данной категории дел, риски привлечения сотрудников, руководителей, контролирующих лиц компаний к ответственности за нарушение требований налогового законодательства существенно повышаются.

Помощь консультанта

Обладая обширным успешным опытом защиты интересов различных категорий лиц, вовлеченных в процедуры, применяемые в делах о банкротстве, специалисты «Пепеляев Групп» предоставляют правовую поддержку в том числе в судебных разбирательствах, связанных с привлечением к субсидиарной ответственности, возмещением убытков и вреда, причиненного в результате неисполнения юридическим лицами своих обязательств, включая налоговые.

Мы готовы оценить перспективы пересмотра состоявшихся судебных актов о взыскании с граждан недоимок компаний в качестве убытков, подготовить позицию и оказать иную квалифицированную правовую помощь. 

Источник: https://www.pgplaw.ru/analytics-and-brochures/alerts/the-constitutional-court-and-the-federal-rules-of-involvement-of-physical-persons-liable-for-the-tax/

33 Юриста – бесплатная юридическая консультация

Банкротство иностранных граждан в Российской Федерации как эффективный способ взыскания налоговой задолженности (Извеков С.С.)

Налоговый кодекс РФ установил порядок взыскания налога и сроки их уплаты. Казалось бы, если последовательно выполнять условия и платить, то проблем — не возникнет. Однако возникают вопросы:

  • почему платить именно столько?
  • правильно ли начислен платеж?

Истина рождается в судебном порядке.

Имущество, на которое нужно платить налоги:

  • транспорт (п. 3 ст. 363 НК);
  • земля (ст. 397 НК);
  • имущество (ст. 409 НК).

Когда физ. лица должны успеть заплатить налог?

Граждане должны уплатить налоги, накопленные за 2015 год до 1 декабря 2016 года. За время до 2015 года, платежи следовало оплатить до 1 октября года, последующего за прошедшим годом.

Как происходит взыскание платежей с граждан?

На взыскание налогов с граждан направляется уведомление фискального органа.

Когда должно быть направлено уведомление? Закон отводит для этого – 30 дней до наступления срока платежа (п. 2 ст. 52 Налогового кодекса).

Для взыскания налогов с физических лиц отводится не больше, чем 3 налоговых периода до календарного года, когда направлено уведомление. Основание – п. 4 ст. 357 НК.

В какой налоговой службе сделать платеж?

Платите по месту, где находится транспортное средство, земля, дом, иной объект для обложения платежом – п. 2 ст. 409 НК.

Алгоритм оплаты платежей

Закон отводит один месяц (с момента получения уведомления от инспекции) для оплаты налога. Если только в уведомлении не прописан иной срок. Основание – письмо ФНС от 11 января 2016 г. № БС-4-11/48@, п. 6 ст. 58 НК.

Не все налогоплательщики соглашаются добровольно погасить долги.

Наивно полагать, что о задолженности по налогам забудут. Кодексом предусмотрены санкции для тех, кто надеялся уклониться от уплаты платежей.

Когда придется заплатить штраф?

Не успели или просто не захотели сделать вовремя платеж? Готовьтесь к оплате пени – ст. 75 пункт 1 НК.

Размер пени = сколько налога недоплачено в срок х дни просрочки х 1/300 ставки рефинансирования, установленной Центробанком.

Инспекция отслеживает срок уплаты. Если возникают проблемы — вышлет уведомление на уплату недоимку и пени.

Нужно уложиться в 8 дней, с тех пор, как получили требование погасить сумму, указанную в уведомлении. Исключение: иной срок, указанный в требовании (п. 4 ст. 69 Налогового кодекса);

Процедура взыскания налогов включает оплату штрафов

  • общее правило: размер штрафа – 20 % от невыплаченной суммы задолженности;
  • исключение: если Налоговая служба докажет, что платеж не платился с умыслом, штраф вырастет до 40 процентов (ст. 122 НК).

Помните, порядок взыскания задолженности означает: нет доказательств, что вы не платили налог, значит, ответственности за неуплату не существует.

Налоговая должна представить документы:

  • налог исчислен согласно закону;
  • направила уведомление и требование, есть подтверждения, что уведомление вручено.

Нет смысла игнорировать необходимость заплатить налог. Взыскание налога в судебном порядке будет следующим этапом работы с нежелающими людьми оплатить долги в бюджет по своей воле.

Взыскание налога в судебном порядке для тех, кто не является предпринимателями

  1. Суд принимает исковое заявление о взыскании неуплаченных сумм.

    Налоговая инспекция подает исковое заявление о взыскании долга с физ. лица.

  2. 6 месяцев составляет срок исковой давности по взысканию налогов с момента, как истечет срок для исполнения требования оплатить долги (п. 2 ст. 48 НК).
  3. Вы задолжали в бюджет более 3 тысяч рублей? Исковое заявление о взыскании последует от инспекции согласно абз. 4 п. 1 ст. 48 Налогового кодекса.

Условия для судебного разбирательства:

  • прошло три года со дня, как нужно было выполнить самое раннее требование выплатить долг;
  • размер долга выше 3 тысяч рублей;
  • 6 месяцев со дня, когда общая сумма неуплаченных долгов превысила 3 тысячи рублей, есть у налоговиков для обращения в суд (абз. 2 п. 2 ст. 48 НК);

Долг не превысил три тысячи рублей. Если задолженность не погашали три года, происходит принудительное взыскание налога. Условие, по которому производится принудительное взыскание налога: инспекция подает в суд, когда с момента истечения срока в три года пройдет 6 месяцев (абз. 3 п. 2 статьи 48 НК).

Алгоритм взыскания

  • Начинает действовать порядок принудительного взыскания налогов. За ходом исполнения решения суда следят приставы. Действия приставов описаны в Законе об исполнительном производстве.
  • Оповестить директора компании, что его сотрудники не платят добросовестно. В этом поможет фискальный орган. Оповещение работодателя направлено на принудительное взыскание налоговой задолженности. Организация, где получаете зарплату, пособия, иные платежи получит исполнительный документ от фискального органа. Такой порядок принудительного взыскания налогов установлен письмом ФНС № ГД-4-8/18401@ от 21 октября 2015 г. Для взыскания задолженности по налогам инспектора выезжают на предприятия для встречи с руководителем, проведения разъяснительных бесед с работниками, уклоняющимися от уплаты.

Почему налоговые сотрудники прибегают к такому способу для взыскания задолженности по налогам, чтобы настоять на уплате долгов? Полагают, что осведомленность работодателя, что работник задолженность не платит, простимулирует сотрудника заплатить долги.

Как происходит взыскание задолженности с юридических лиц?

Уплата платежей с юридических лиц происходит самостоятельно. Если взносы с юридических лиц не уплачены, налоговая служба использует способы взыскания налогов:

  • согласно ст. 46 НК, если налог не уплачен или уплачен не полностью, то платеж с юридических лиц взыскивается принудительно. Обращается взыскание на деньги на счете или электронные деньги предприятия;
  • на основе решения инспекции о списании в бюджет средств со счета компании принимается налоговое поручение;
  • Кодекс отводит два месяца на принятие решения о взыскании с момента, как закончится срок, указанный в требовании уплатить платеж. Нарушение срока означает, что решение можно не исполнять;
  • если закончился срок принятия решения — инспекция подает иск в суд. На подачу иска есть 6 месяцев, с момента, как закончится срок исполнения требования для выплаты налога с юридических лиц (п. 3 ст. 46 НК);
  • деньги списываются с лицевых счетов компании, если на расчетном счете их недостаточно. Списать можно не больше 5 млн. рублей.

Какой срок давности взыскания налога?

Чтобы выяснить, какой срок давности взыскания налога для юридических лиц и физ. лиц обращаемся к Налоговому кодексу. А именно к п.п. 4.1 п. 1 ст. 59.

Напишет пристав постановление, что производство закончено? Долг спишут. Неисполненные документы пристав обратно вернут в инспекцию по Закону об исполнительном производстве;

Срок взыскания налоговой задолженности – должен превысить 5 лет с момента образования долга. Сумма долгов не выше, чем требования к должнику по Закону о банкротстве.

Решение принимается налоговой службой в месте, где налогоплательщик поставлен на учет;

Когда долг списывается для юридических лиц и граждан? Срок взыскания налоговой задолженности, который просуществовала больше 5 лет списывается, если суд примет решение прекратить дело о банкротстве, поскольку средств на возмещение суд. расходов — недостаточно.

Какой порядок взыскания и возврата налога?

Обращаемся к ст. 231 НК. В ней прописан порядок взыскания и возврата налога.

  • если налоговый агент удержал излишнюю сумму, то на основании письменного заявления плательщика ее надлежит вернуть;
  • срок для возврата – три месяца с момента получения заявления налогоплательщика;
  • платеж возвращается из суммы, которую должен уплатить этот налогоплательщик и иные плательщики налога, из доходов которых удерживается платеж;
  • возврат происходит безналичным способом. Каждый день просрочки возврата — начисление пени;
  • если налоговый агент отсутствует, налогоплательщик подает заявление о возврате платежа в налоговую инспекцию одновременно с предоставлением налоговой декларации за соответствующий период.

У вас возникли разногласия с налоговой службой? Обращайтесь на сайт “33 Юриста.ру”. Опытные юристы анализируют проблему, найдут оптимальное решение в сложившейся ситуации, помогут выиграть спор, минимизировать расходы.

Источник: https://33urista.ru/blog/nalogovoe-pravo/porjadok-vzyskanija-naloga

Банкротство иностранных граждан

Банкротство иностранных граждан в Российской Федерации как эффективный способ взыскания налоговой задолженности (Извеков С.С.)

Банкротство иностранных граждан в России – процедура, к которой периодически приходится прибегать должникам, не являющимся резидентами РФ. После введения в 2015 году законодательных положений, касающихся банкротства частных лиц, возник спрос на услуги адвоката по банкротству физических лиц и у должников, имеющих иностранное или двойное гражданство.

На территории России проживает постоянно, временно или периодически большая масса нерезидентов. Это предприниматели, работающие в рамках совместного международного бизнеса, зарубежные партнеры крупных промышленных коммерсантов, наемные рабочие, студенты из стран ближнего и дальнего зарубежья.

Эти категории граждан пользуются привилегиями и несут обязательства наравне с российскими гражданами, но в отношении отдельных групп иностранцев действуют ограничения или специальные поправки к закону. На процедуру банкротства частного лица ограничения не распространяются. Но есть ряд тонкостей и нюансов, за счет которых банкротство иностранных граждан в России существенно усложняется.

Вопросы миграционного учета регламентируются Федеральным законом, который содержит ряд основательных позиций в отношении порядка регистрации иностранных граждан. В соответствии с этими положениями процедура банкротства иностранного гражданина применяется к должнику так же, как и к российскому резиденту, если имеют место следующие обстоятельства:

  • Должник постоянно проживает на территории России, зарегистрирован по конкретному адресу, имеет личное имущество в РФ.
  • Предметом арбитражного спора являются пункты договора (контракта), в котором прописаны обязательства, выполняемые на территории России.
  • Спорные вопросы связаны с нарушением долговых обязательств по предприятию, находящемуся в российской юрисдикции и расположенному на территории России.

В России принимаются к рассмотрению дела о банкротстве иностранцев, если:

  • Должник живет и работает в России в течение длительного периода времени;
  • Имеет вид на жительство в РФ;
  • Основная часть его имущества находится в России;
  • Не возбуждено аналогичное дело о банкротстве на территории другого государства;
  • Кредиторами должника-иностранца являются частные инвесторы и юридические лица России;
  • К участию в деле не привлечен иностранный арбитражный управляющий;
  • Между Россией и страной гражданства банкрота существуют единые соглашения, касающиеся банкротства.

Банкротство иностранных граждан в России: особенности и сложности

Арбитражные споры в рамках процедуры банкротства охватывают объекты, долги и денежные активы, находящиеся на территории России. Определение несостоятельности, в соответствии с процессуально-арбитражной документацией, производится только по месту жительства должника.

Поэтому каждое дело о банкротстве физического лица рассматривается в территориальном арбитражном органе. «Место жительства», в соответствии с юридической трактовкой отечественного законодательства, это есть территория постоянного проживания гражданина в определенный период времени.

Иностранные резиденты и лица, не имеющие российского гражданства, проживают на территории РФ с обязательной регистрацией по конкретному адресу.

В случае возникновения арбитражных споров или факта нарушения правовых норм проводится разбирательство в суде данного города, района или округа.

!На арбитражных процессах принимаются во внимание критерии подсудности, которые действуют в отношении отечественных должников. Соответствующие юридические нормы по включению зарубежного объекта в процесс имеют специальные законодательные поправки.

Степень ответственности в деле о банкротстве

Любое физическое лицо, независимо от страны проживания, несет юридическую ответственность в рамках так называемого «личного закона». Правовая система страны, которой выданы документы о гражданстве, является приоритетной при рассмотрении дела и вынесении судебного решения.

Таким образом, частные лица, имеющие второе гражданство, кроме российского, подчиняются именно российскому законодательству, если проживают на территории РФ. Правовая система России в данном случае является «личным законом» иностранных граждан, проживающих длительное время в России.

Законодательство РФ не предусматривает прямых ограничений в привилегиях и обязанностях граждан других стран, являющихся потенциальными банкротами.

Поэтому иностранец имеет полное право заявить о своем намерении инициировать процедуру подтверждения несостоятельности. Такое право иностранца прописано в статье 62 ст.3 российской конституции.

Исключения составляют случаи, указанные в федеральных законах и международных договорах.

Право иностранного гражданина на банкротство прописано также в законе о банкротстве от 26.10.2002 № 127-ФЗ. Положения этого закона применяются к иностранным кредиторам, участие которых допускается в процессе в соответствии со ст.1 п.5 данного закона. Если в международном договоре предусмотрены иные правила, это регулируется на стадии рассмотрения заявления о несостоятельности.

Интересы иностранного кредитора защищаются в той же степени, что и права российского заимодателя. Процедура банкротства в России не должна наносить финансового ущерба лицам с иным гражданством.

Имущество иностранных граждан, находящееся за рубежом, может быть заявлено к реализации в соответствии со статьей 216.3, п.1 закона о банкротстве.

В отношении этого имущества выносится отдельное определение.

Вопросы о принятии к рассмотрению дела о банкротстве иностранца или отказе в получении статуса несостоятельного плательщика остаются в компетенции суда. Примерами разных позиций в данном вопросе служат, к примеру, случаи с Аркадием Брискиным и Натальей Кузнецовой. А.

Брискин является гражданином Германии и бывшим совладельцем автомобильного дилера ГК «Независимость». Его заявление о банкротстве не было принято арбитражным судом Москвы. После подачи кассационной жалобы первую инстанцию обязали проверить факты тесной связи иностранного гражданина с Россией.

Такие факты были обнаружены: собственная квартира Брискина в Москве и прописка в ней, длительное ведение бизнеса на территории РФ.

Гражданка Украины Наталья Кузнецова не испытывала препятствий с объявлением себя банкротом. Арбитражным судом Ямало-Ненецкого Автономного округа были учтены факты присутствия основных интересов должницы в России (пенсия, работа, квартира и вид на жительство). Задолженность Кузнецовой была перед банками РФ.

В 2011 году Министерство экономики предложило законопроект, касающийся трансграничного банкротства. На данном этапе этот документ не принят, но находится в стадии обсуждения. Вопрос о возможности банкротства иностранцев требует дальнейшего детального урегулирования.

  • Индивидуальный подход к каждому клиенту “Академии Права”
  • Ценим время клиента и своё время. Работаем на результат.
  • Используем только законные методы для решения задач в судах.
  • Прозрачная и полная отчетность о статусе ведения дел.
  • Всегда в курсе нововведений в законодательстве.
  • Успешный опыт ведения дел по 25 направлениям права

Источник: http://www.adv.msk.ru/service/bankrotstvo-fizicheskih-lic/bankrotstvo-inostrannyh-grazhdan/

Практика судебных взысканий

Банкротство иностранных граждан в Российской Федерации как эффективный способ взыскания налоговой задолженности (Извеков С.С.)

Всем участникам коммерческой деятельности известно, что взыскание долга в судебном порядке и фактический возврат денежных средств не являются тождественными понятиями.

По закону, взыскание задолженности – это вынесение соответствующего решения судом, после чего, подразумевается исполнительное производство, либо самостоятельные действия по исполнению судебного акта.

Многие в нашей стране уже убедились, что обращение к судебным приставам-исполнителям с желанием вернуть денежные средства по исполнительному листу редко приводит к положительному результату. Он возможен только тогда, когда должник не оказывает противодействия.

В результате, остаются способы самостоятельного исполнения судебного решения, которых законом предоставлено не так много… Более того, иногда, в практике ставится под сомнение необходимость «просуживания» задолженности, если по сути данная затратная по времени и средствам процедура не приводит к положительному эффекту сама по себе.

В данной статье я бы хотел поговорить о возможностях возврата проблемных долгов – когда должник (физическое или юридическое лицо) не желает исполнять судебное решение либо свою обязанность по возврату денег. По сути, речь идет о большинстве спорных вопросов, касающихся денежных расчетов.

Приняв участие в немалом количестве арбитражных и иных, в том числе, внесудебных споров, могу с уверенностью сказать, что если организация ответчик не представляет из себя государственный (муниципальный орган), кредитную организацию, монополиста на рынке определенных товаров и услуг, а долг ответчиком не признается, то, скорее всего, взыскание будет проблемным. Для многих, не имеющих соответствующего опыта возврата долгов юристов, адвокатов, в большей части таких ситуаций, взыскание станет невозможным.

Практика судебного взыскания долгов

Получив исполнительный лист на руки, взыскатель имеет два пути развития событий: направление листа в службу судебных-приставов исполнителей, либо – в кредитную организацию (банк) должника, если известен расчетный счет.

Первый способ взыскания денег, если он не будет затратным по деньгам, то затратным по времени он будет точно. В статье Обжалование действий и бездействия судебных приставов-исполнителей я описывал сложности взаимодействия с данной структурой.

Если долг проблемный, когда должник не согласен с возвратом денег и оказывает противодействие, то оба способа могут иметь ничтожно малую перспективу работы. Это не означает, что взыскание судебном порядке лишено смысла. Ведь, наличие решения суда упрощает любые дальнейшие мероприятия по ее возврату.

Однако, наше законодательство устроено таким образом, что увести имущество и деньги от взыскания гораздо легче, нежели их получить с виновного лица.

Уклонение (уход) от возврата задолженности – вывод имущества

Самым популярным действием по уходу от погашения задолженности является вывод потенциального ко взысканию имущества. Физические и юридические лица оформляют ряд фиктивных сделок, будучи относительно грамотными, – возмездных (т.е.

не дарение), оставаясь к моменту возбуждения исполнительного производства, либо еще в ходе судебного или иного разбирательства, полностью не способными платить по долгам.

В отличие от физических лиц, проблемное взыскание долга с которых лично мне видится более затруднительным, юридические лица в случае вывода имущества несут риски, описанные в следующем абзаце.

Государственным регулированием противодействия таким недобросовестным действиям является принятие в 2002 году Федерального закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)». Его положения позволяют оспорить сомнительные сделки должника, совершенные за 3 года до признания его банкротом и, соответственно, после.

Однако, данные положения закона действуют только в отношении субъектов коммерческой деятельности: организаций и индивидуальных предпринимателей. Что касается банкротства юридического лица, то тут имеется еще один инструмент возврата денег, о котором я подробно писал в статьях Субсидиарная ответственность в банкротстве.

В каких случаях наступает? и Практика привлечения к субсидиарной ответственности.

Глава о банкротстве физических лиц – граждан – в настоящее время (по состоянию на 07.2012) применению не подлежит.

Вместе с тем, даже при банкротстве юридического лица, совершившего ряд неправомерных действий по выводу активов, не любой юрист по банкротным делам даст гарантию возврата денег.

Для этого необходимо с применением практического опыта ведения дел о банкротстве оценить характер действий руководства и собственников (участников, учредителей, акционеров, пайщиков и др.

), провести финансовый анализ предприятия и т.п.

Некоторые крупные российские организации используют для привлечения поставщиков услуг свое громкое имя и статус устоявшейся на рынке организации, а для заключения тех самых сделок почему-то «подсовывается пустышка» – дочерняя организация (т.н. «дочка»).

При формировании задолженности, поставщик проверяет своего юридического контрагента и обнаруживается, что даже банкротить его смысла нет, т.к. у него никогда не было своих активов: основных средств, денег, другого имущества.

С другой стороны, есть ряд действий при банкротстве со стороны организации-должника и аффилированных с ней лиц, исключающих возможность оказания существенного влияния на процедуру кредитором. Описывать данные действия публично не принято, да и такой необходимости не вижу.

При этом, возможности банкротства доступны не любому взыскателю, т.к. они должны быть профинансированы. И на первых этапах работы, это приходится делать инициатору процедур. О цене (стоимости) банкротства я писал ранее.

Вот, почему, процедурами банкротства организации должна заниматься профессиональная команда: юрист по арбитражным делам, дружественный ему арбитражный управляющий, финансовый работник.

Проблемные долги

Есть ряд обстоятельств, исключающих смысл банкротства предприятия: малый размер долга, реорганизация компании при смене ее места нахождения в дальние регионы, отсутствие видимых перспектив возврата денег и т.п.

Когда по тем или иным причинам банкротство должника представляется нецелесообразным, а, исполнительное производство вовсе отпадает, остаются только непроцессуальные методы воздействия. При описании данного инструментария работы я буду немногословен, т.к. ряд методов можно считать ноу-хау моей фирмы и моих коллег.

Другие же методы возврата денежных долгов, не являясь криминальными, являются относительно законными. Гражданское законодательство предусматривает самозащиту права, однако, без какой-либо конкретики.

“Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)” от 30.11.1994 N 51-ФЗ

Статья 14. Самозащита гражданских прав

Допускается самозащита гражданских прав.

Способы самозащиты должны быть соразмерны нарушению и не выходить за пределы действий, необходимых для его пресечения.

Следует обратить особое внимание на то, что речь не идет о коллекторских мероприятиях. Я не считаю их действия профессиональными, эффективными и подлежащими обсуждению.

Любой юрист (адвокат) по арбитражным или другим спорам, в своей профессиональной деятельности рано или поздно сталкивается с ситуацией, когда должник совершает «грубый» уход от погашения долгов, при их очевидности. В предсудебной практике существует два типа поведения: «денег нет» или «денег не брал».

Как уже описывалось выше, в независимости от того, является ли должник организацией или гражданином, его – физического лица, руководителя организации, собственников – счета пусты, имущества нет, согласно справке НДФЛ-2 он получает 12 000 рублей в месяц, а живет в особняке своей бывшей супруги и на рыбалку ходит на ее яхте…

Безусловно, такая ситуация, несмотря на ее распространенность, является особенной и ее профессиональная отработка стоит немалых средств. Иногда, сложный характер ситуации можно понять уже после слов кредитора о том, что он готов отдать 50 и более процентов от суммы. Это говорит о том, что к моменту обращения взыскатель уже понял, что шансов возврата денег практически нет.

Тут следует проводить предварительную оценку личности должника (руководителя, собственника организации) и самой задолженности, после чего определяется подходящий способ (метод) работы, согласовывается с соответствующими специалистами и с доверителем.

В некоторых случаях помогают статьи уголовного кодекса и действия правоохранительных органов по пресечению неправомерного деяния. Является заблуждением, что для этого достаточно подать заявление в органы внутренних дел, т.к.

в большинстве таких случаев, без квалифицированного и грамотного подхода, отношения будут расценены – как гражданско-правовые. Случается, эффективней работают другие силовые структуры. Есть ситуации, когда средства массовой информации могут сделать свое дело лучше государственных органов.

Даже, налоговая может быть помощником при определенном стечении обстоятельств. Невозможно перечислить все инструменты работы по возврату проблемных долгов с недобросовестных должников. Можно лишь утверждать, что безнадежных ситуаций не бывает.

А оценку перспектив достижения положительного эффекта в пользу доверителя должен проводить опытный специалист, имеющий обширную судебную практику профессионал по работе с проблемной задолженностью.

Источник: https://jurist-arbitr.ru/vzyskanie-dolga/vzyskanie-zadolzhennosti-vozvrat-problemnyx-denezhnyx-dolgov/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.