+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Фриланс: свобода выбора налогообложения (Соловьева У.М.)

Содержание

Полный ликбез по теме: налоги и фриланс

Фриланс: свобода выбора налогообложения (Соловьева У.М.)

Привет, друзья!

А вы знали, что такое известное слово freelancer с английского переводится, как свободный художник? Да, сейчас оно более известно, как внештатный сотрудник, удаленный работник, но ранее это слово относилось именно к художникам.

В каком-то смысле, мы на самом деле художники, творческие люди, которые должны научиться виртуозно предложить свою работу, находясь даже за тысячи миль от своего потенциального работодателя.

Но как же перейти от «воздушного», зарабатывающего то тут, то там работника, до серьезного официального лица? Налоги и фриланс — вот тема нашей сегодняшней статьи. Так, официальная работа и оплата налогов неразделимо связаны между собой.

Обязательно ли всем платить налоги?

Поскольку в законодательстве Украине фриланс-деятельность не выделена, как отдельный вид заработка с особыми условиями, будем рассматривать ее как стандартное получение дохода. Ниже представлены три основных метода получения дохода:

  1. Как физическое лицо. Большинство фрилансеров зарабатывают именно таким образом. Учитывайте, что данный метод так же, как и иные, облагается налогом. Если вы используете фриланс, как подработку, и время от времени беретесь за несколько проектов, то вероятность визита налоговой инспекции крайне низкая. Но, если вы желаете перевести этот заработок в постоянную статью доходов, то нужно задуматься об узаконивании своей деятельности. 
  2. Как наемный сотрудник. Этот способ подойдет фрилансерам, которые не желают самостоятельно вести отчетность и заниматься бухгалтерией. Им проще сотрудничать с одной/двумя компаниями, подписав с ними трудовой договор об официальном трудоустройстве. Руководство этих фирм будет автоматически отчислять положенные налоги, что значительно облегчит жизнь удаленным работникам.
  3. Предпринимательская деятельность. Данный вид правовых отношений относится к фрилансерам, которые стабильно зарабатывают крупные суммы денег. Им выгоднее зарегистрироваться как частное лицо и сотрудничать с заказчиками непосредственно в данной форме. Таким образом, они приобретают более солидный статус, и заказчики, работая с такими фрилансерами, чувствуют себя более защищенными. Ведь частный предприниматель это не однодневный фрилансер, который может и не выполнить своих обязательств. Частное лицо дорожит своей репутацией, и притянуть его к ответственности, в случае невыполнения своих обязанностей, намного проще.

А какой из этих видов заработка вам по душе?

Физ. лицам на заметку

Суммы налогов и построение сотрудничества с работодателем зависит от того, кем является заказчик:

Он — предприниматель или юридическое лицо? -Тогда доход, который перечисляют фрилансеру, идет уже за вычетом удержанного налога. Работодатель самостоятельно рассчитывает и перечисляет налог в бюджет. Также предприниматель ведет соответствующую отчетность о суммах, которые он переводит на счет физического лица и удержанного налога.

Эти данные частное лицо предоставляет в налоговую инспекцию по месту регистрации. Таким образом, удаленный работник освобождается от предъявления декларации о своих доходах. Но, существуют исключение, для лиц, которые в течение года получают суммы в десять раз превышающие размер минимальной заработной платы на 1 января отчетного налогового года.

Заказчиком является физическое лицо? — В этом случае, фрилансер обязан самостоятельно оплачивать все налоги. Ежегодно удаленный работник должен предоставлять в налоговую инспекцию декларацию о своих доходах до 1 мая текущего года, и уплатить налог в размере 15%, до 1 августа, а если сумма превышает десятикратную минимальную заработную плату, то 20% от дохода.

Кто знает о том, когда нужно начинать регистрировать свою деятельность?

На самом деле, существует закон, которого нужно придерживаться. Если ваш заработок, даже в Интернете, начинает носить систематический характер, однозначно его нужно переводить в ранг официального. По закону, вы обязаны зарегистрироваться, как частный предприниматель и начать вести свою деятельность в данном статусе.

Работая, таким образом, вы получаете свои бонусы. Во-первых, можно не беспокоится, ведь ваша деятельность является вполне легальной, и при систематической уплате всех требуемых налогов, вы будете полностью чисты перед «лицом Закона». А во-вторых — данная форма деятельности добавляет вам дополнительной презентабельности, а также дает возможность оформлять кредиты на развитие своего бизнеса.

Системы налогообложения для ИП

Существуют две системы налогообложения доходов частных лиц. У предпринимателя всегда есть выбор:

  • работать по общей системе налогообложения;
  • работать по упрощенной системе единого налога.

В первом случае, его ставка будет составлять 15%(20%), и доход будет рассчитываться, как разница между выручкой и официальными расходами. А при упрощенной системе налогообложения — все зависит от его вида деятельности, суммы получаемого дохода и количества нанятых сотрудников.

Каждый предприниматель выбирает для себя более выгодную систему налогообложения, при которой он максимизирует свою прибыль.

Получая доход на виртуальный кошелек, нужно ли оплачивать налог?

В зависимости от того, на какой именно электронный кошелек вы получаете свой заработок, нужно придерживаться тех или иных правил. Вы пользуетесь Webmoney или Paypal? — Тогда вы автоматически принимаете участие в купле-продаже ценных бумаг.

Пока деньги хранятся на виртуальном счету, вы не обязаны оплачивать налог. Но, с момента обналичивания денег любым образом (вывод на карточку, денежный перевод), вы в обязательном порядке должны самостоятельно оплатить соответствующий налог.

Или вы пользуетесь системой платежей Яндекс Деньги? — Данная система предназначена для покупки товаров через интернет. Деньги, поступившие на счет, считаются некоммерческими.

Но, в случае желания обналичить свои средства, фрилансер опять попадает в статус налогоплательщика.

Такой счет не будет заблокирован только в том случае, если вы прикрепите его к предпринимателю или организации, но налоги оплачивать в любом случае придется, только уже частному или юридическому лицу.

«Не пойман, не вор»

В настоящее время в нашем законодательстве удаленная работа не выделена как отдельный вид заработка. Пока еще не производится системная проверка онлайн-работников на дому. Поэтому действует правило: «не пойман, не вор».

Личное дело каждого – ждать пока вас поймают, или быть сознательным гражданином и выполнять свои обязанности. Ответственность, за неуплату налогов, зависит от суммы, которую фрилансер задолжал государству.

Она может быть как административной, так уголовной.

Удаленный работник может попасть под проверку в том случае, если компания-налогоплательщик или физ. лицо, которые оплачивают ваши услуги, будут проходить проверку налоговой службой. В этом случае производится запрос всей документации руководства компании и всех денежных перечислений.

Так как никто не застрахован от такого хода событий, советую фрилансерам своевременно оплачивать соответствующие налоговые платежи. Это касается удаленных работников, которые систематически получают крупные суммы на свои счета.

Поскольку вряд ли инспекцию заинтересуют мелкие одноразовые платежи.

Главной причиной, почему многие фрилансеры не регистрируются как частные предприниматели, является то, что они более чем уверенны, при нынешнем законодательстве, их доходы не заинтересуют налоговую службу Украины.

Но есть некоторый риск, что когда будет принят закон о взыскании налогов с людей, занимающихся удаленной работой, можно оказаться, в числе тех, кого притянут к ответственности за предыдущую неуплату налоговых платежей.

Думаю, мало кому бы этого хотелось?

Украинские удаленные работники на мировом рынке фриланса

Украинцы очень ценятся на международных биржах удаленной работы. Самые распространенные профессии, которыми занимаются украинские фрилансеры = это сфера IT-программирования и веб-дизайн. Также много украинских удаленщиков: копирайтеров и переводчиков. Их ценят за высокое качество выполняемой работы, хорошее знание иностранного языка, а также не высокие цены на свои услуги.

По мировым объемам выполняемых работ, украинцев опережают лишь представители Индии, Пакистана и США. Индия и Пакистан подкупают рынок своими крайне низкими ценами. Слышали об этом? Качество такой работы несравнимо с мастерством отечественных фрилансеров. Украинцы хотят не просто заработать денег, а и создать качественный продукт.

Наверное, в этом наше отличие от индийских и пакистанских фрилансеров.
Нам бы еще научится от американцев высоко ценить свой труд.

Ведь удаленные работники из США получают гонорары в разы крупнее, в отличии от украинских фрилансеров. А по качеству работы не сильно отличаются.

Хотя, получая даже сегодняшние заработки, украинские удаленные работники стоят «на голову выше» от официально трудоустроенных украинцев в отечественных организациях.

Поголовно, все фрилансеры, которые работают на зарубежном рынке, зарегистрированы как предприниматели или честно оплачивают свои налоги. Поскольку мониторинг международных переводов максимально высок, и мало кто из удаленных работников желает рисковать своими заработками и потерей дорогих заказчиков.

Делитесь с друзьями информативной статьей, подписывайтесь на обновления блога и сможете обойти все подводные камни во фриланс-деятельности.

Всем пока!

Тысячи людей уже читают блог, почему тебя еще нет среди них?

Источник: http://andreyspektor.com/udalennaya-rabota/nalogi_i_frilans.html

Фриланс без воды: личный опыт фрилансера-инженера

Фриланс: свобода выбора налогообложения (Соловьева У.М.)

В представлении многих фриланс — это идеальный вид занятости. Ты сам выбираешь, где, когда и сколько тебе работать, не привязан к офису и по большей части сам себе хозяин. И это действительно правда. Точнее, только её часть.

Сегодня мы предлагаем вашему вниманию пост от Михаила Царева, который несколько лет назад решил уйти из организации, в которой работал, и отправился в свободное плавание, то есть занялся фрилансом.

Риск оказался оправданным, и сейчас Михаил занимается развитием собственного проекта — «Студия Михаила Царева».

Уверены, что его опыт будет полезен людям, которые задумываются над тем, чтобы начать работать на себя.

Прочитав множество статей про фриланс на Лайфхакере и других ресурсах, захотелось поделиться своим взглядом на жизнь современного фрилансера. Писать постараюсь по делу, а не в стиле «7 ошибок», «3 причины» и т. п., но немного лирики всё же будет.

Статья адресована всем, кто относится (или планирует относиться) к фрилансу как к своей основной деятельности и, возможно, как к шагу на пути к созданию собственного бизнеса.

В конце статьи приведены практические рекомендации для тех, кто только собирается присоединиться к образу жизни «самозанятого населения».

Почему я ушёл из офиса?

Очень часто приходится сталкиваться с мнением, что фрилансеры — это некие неудачники, у которых не было никаких карьерных перспектив, «недоспециалисты», которые и ценности предприятию не приносят, и в коллективе ужиться не могут. Собрался увольняться? Да мы только рады! И вот от безысходности человек идёт во фриланс. Многие действительно верят в этот миф. Но я с ним не согласен.

В моём случае остаться предлагали, да и условия были очень даже интересные, вот только желания оставаться уже не было. Почему? Проблема любого человека в том, что, чем бы он ни занимался, рано или поздно ему это надоест.

Если ты пришёл на должность инженера — сиди себе, «инженерь» год за годом и не высовывайся — какой тебе дизайн, какой тебе маркетинг? Конечно, проекты будут разные, но вот проблемы с ними в рамках одной организации будут одни и те же: «у нас так принято». Со временем от этого начинает тошнить.

Вдобавок к этому твой рост как специалиста будет очень однобоким и достаточно быстро упрётся в потолок. Менять организации, занимать руководящие должности? Как вариант, да. Но играть всё равно придётся по чужим правилам и в довольно узком коридоре.

В этом смысле фриланс — отличный выход для тех, кому интересно постоянно развиваться в нескольких направлениях и, главное, при желании гибко и безболезненно корректировать эти направления.

На мой взгляд, нет более печальной участи, чем всю жизнь заниматься нелюбимым делом. А выбор, сделанный в 18–20 лет, не так уж и часто оказывается правильным.

Судьба человека — это проект длинною в жизнь, и лично мне хочется иметь над ним полный контроль.

Настоящая ли это свобода?

Противники фриланса утверждают, что «свободное плавание» не такое уж и свободное, ведь теперь каждый клиент — твой новый начальник. Но дело в том, что верно это будет лишь для того, кто сам согласен с данным утверждением.

Всё идёт от головы. Мой фриланс — это «Корпорация имени Я». Клиент — мой контрагент, мой партнёр, но никак не начальник. Мы с ним равны и точка.

И, может быть, это просто везение, но заказчики, которые поспорили бы с этим, мне ещё не попадались.

Фриланс — свобода настоящая. Вот только радоваться пока рано. Ведь теперь, помимо прочего, ты свободен ещё и от регулярного потока финансов, стабильной загруженности проектами, страховки, больничных, общения с коллегами и прочих составляющих жизни «офисного раба».

Что тебя ждёт?

Сначала я хотел разделить список на две части — позитивные и негативные моменты, но в процессе написания понял, что большинство пунктов будут плюсом для одного, но минусом для другого. Всё очень индивидуально и зависит от характера, так что решай сам:

  • Тебе придётся принять полную ответственность за свою жизнь.
  • Ты сам будешь решать, когда, где и сколько работать.
  • Ты сам будешь решать, когда, где, сколько и, главное, на что отдыхать.
  • Тебе будут платить только за фактически проделанную работу, а не за время «на работе», следовательно, фрилансер живёт (содержит семью) и ест/не ест только на то, что он смог/не смог заработать.
  • Ты сможешь сам выбирать и изменять сферу своей деятельности и дальнейшего развития, но будешь лишён права перестать развиваться.
  • Ты будешь очень мало двигаться и начнёшь толстеть (да-да, время на дорогу было не таким уж и бесполезным), будешь вынужден ещё усерднее заниматься спортом и ещё тщательнее следить за своим здоровьем и телом.
  • Даже интроверту станет не хватать общения с людьми.
  • Тебе будет проще выделить время для встречи с друзьями (но если большинство твоих друзей работают в пятидневку, не удивляйся, что вы начнёте отдалятся: общих проблем (тем для разговора) со временем будет становиться всё меньше).
  • Тебе придётся постоянно развиваться в направлениях, о которых ты возможно раньше и не задумывался (либо не хотел задумываться): продажи, маркетинг, бухгалтерия, стратегия и тактика ведения переговоров, личный брендинг и многое другое.
  • Конкуренция проглотит тебя, как только ты остановишься в своём развитии.
  • Ты не сможешь долго держаться на плаву, если сам не создашь для себя (или найдёшь и доработаешь существующие) системы и способы учёта времени, клиентов, доходов, расходов, а также политику ценообразования и стратегию дальнейшего развития.
  • Помимо прочих забот, ты никогда не забудешь про эти: планирование бюджета и поиск клиентов.
  • Тебе придётся научиться общаться с людьми.
  • Круг знакомств будет постоянно расширяться, и его пополнят интересные, но порой уж очень нестандартные люди.
  • Ты поймёшь, как много значит тихое и удобное рабочее место, и не факт, что твоя квартира подходит под эти критерии.
  • Ответственность и пунктуальность должны стать синонимами твоего имени.
  • Уровень твоих доходов будет напрямую зависеть от того, насколько ты креативен, талантлив и усерден в работе.

Если ты ещё думаешь, для тебя ли фриланс, просто честно ответь себе на вопрос: 80% того, что ты прочитал выше — это плюс или минус?

Как начать? Практические рекомендации

На тему работа + фриланс либо только фриланс ходит очень много споров. Я придерживаюсь мнения, что если ты уже имеешь постоянное место работы, то начинать надо однозначно с совмещения.

Причём это вовсе не означает заниматься «халтурой» в рабочее время — у тебя есть вечера, выходные и на крайний случай ночи.

Увольняться стоит лишь тогда, когда доходы от фриланса растут и эта деятельность приносит удовольствие, а работа действительно начинает мешать дальнейшему развитию твоего дела.

Перед увольнением обязательно скопи сумму, на которую ты (и твоя семья) сможешь прожить как минимум полгода. Моя ошибка была в том, что я накопил только на два месяца «автономии» и к моменту, когда эти деньги закончились, постоянного потока клиентов всё ещё не было.

В общем, не повторяй эту ошибку, она может дорого стоить: будет реально нечего есть, нечем платить за жильё, да и отношения с близкими начнут накаляться.

Ну а если получится и ты сразу начнёшь неплохо зарабатывать, то всё равно не торопись растрачивать свои накопления.

Пусть это будет твой личный стабилизационный фонд, который пригодится в период затишья среди клиентов (например, летом), и ты ещё не раз мысленно поблагодаришь меня за этот совет. В общем, к переходу стоит готовиться, причём готовиться заранее.

Если ты уже знаешь, какие услуги будешь продавать людям, убедись в том, что на них есть спрос (информации о тестировании ниш в Сети полным-полно — пересказывать не вижу смысла). Опять же, если не знаешь — реши этот вопрос до того, как напишешь заявление об уходе.

И, главное, сначала попробуй: найди клиента, получи и выполни заказ. После того как попробовал, посчитай время на выполнение заказа и сравни с оплатой на текущем месте работы. Может оказаться, что игра совсем не стоит свеч.

Например, инженерный фриланс в России развит очень слабо, поскольку инженерная деятельность, как правило, очень сильно привязана к конкретному производству. Заказы в области машиностроения найти практически невозможно. Именно по этой причине я так долго совмещал фриланс с основной работой. Будь готов меняться.

Сам я потихоньку перехожу к проектам, связанным с недвижимостью и дизайном, т. к. в этом секторе работы гораздо больше.

Поиск клиентов, биржи и конкуренция

Большую часть времени начинающий фрилансер проводит в режиме постоянного поиска клиентов.

Многие рекомендуют новичкам идти на биржи. Честно говоря, я не представляю, как новичку можно получить заказ на бирже, учитывая текущее положение вещей. Профиль без отзывов и выполненных заказов может привлечь клиента разве что мизерной ценой.

Но, во-первых, работая «за еду», ты очень быстро потеряешь интерес, а во-вторых, демпинг, как известно, убивает любой рынок.

Именно это мы и имеем сейчас на большинстве современных бирж для фрилансеров: избалованные заказчики в поисках бесплатной рабочей силы и новички, дерущиеся с пеной у рта за любой заказ.

Конкуренция с фрилансерами из Беларуси и с Украины станет для тебя довольно интересной задачей: сможешь ли ты доказать клиенту, что ты обоснованно просишь за ту же работу вдвое, а то и втрое больше? Давить на «качество» получится далеко не всегда, т. к. качество у этих ребят очень часто действительно «на уровне». Как решить эту задачу? Думай сам: очень многое зависит от конкретной отрасли, но проблема существует, и это факт.

Было бы неразумно раскритиковать биржи и не предложить ничего взамен. Мой ответ — социальные сети.

Это действительно очень удобный способ для поиска заказчиков: ты можешь искать и сегментировать потенциальных клиентов по возрасту, профессии, географии и вести точечную адресную рассылку своих предложений (не путать со спамом), напрямую общаться с людьми, создать своё сообщество и получать заказы через него, выбирать, кому, что и на каких условиях ты можешь предложить.

Также стоит упомянуть доски объявлений и форумы. На начальном этапе не стоит пренебрегать данными способами привлечения клиентов — это действительно работает.

задача для фрилансера на первый год — сделать себе имя. Для этого следует собирать отзывы. Причём социальные сети и тут приходят на помощь: отзывы, оставленные «живыми» людьми в твоей группе или паблике, — очень хороший вклад в создание личного бренда.

Следующим шагом будет создание сайта: на нём ты можешь разместить более подробную информацию о себе и своих услугах, портфолио, отзывы из социальных сетей и отзывы, оставленные непосредственно на сайте. Если всё сделать правильно, то со временем ты получишь новых клиентов из поисковых систем.

Кто-то может поспорить с таким подходом, кто-то будет отстаивать достоинства бирж, я же описал свой личный опыт, и теперь просто сказать: «Это не сработает», — уже не получится.

В конечном итоге задачу поиска клиентов каждый сам решает для себя. Это довольно сложный, но интересный и творческий процесс.

Очевидно, что чем выше будет твой уровень как специалиста, тем меньше тебя будут волновать проблемы конкуренции и поиска заказчиков.

Сколько ты заработаешь, или Где обещанные миллионы?

Не стоит питать иллюзий на тему того, что фрилансеры — это очень обеспеченные люди. Часто говорят, что средний доход фрилансера выше средней зарплаты специалиста его уровня, работающего в организации. По сути это верно, но часто забывают добавить, что это верно при равном количестве рабочих часов.

А фрилансер, тем более начинающий, может просто не иметь такого количества заказов, чтобы отрабатывать 160 часов в месяц. Более честной, на мой взгляд, будет такая оценка: наладив все процессы, ты сможешь зарабатывать не меньше, чем на постоянной работе, уделяя работе вдвое меньше времени. Например, раньше я тратил на дорогу 3,5 часа в день.

Я посчитал, и получилось, что за 8 лет я провёл в метро, пробках, автобусах и маршрутках 8 месяцев своей жизни. Открытие меня впечатлило. На данный момент я, как правило, работаю 3,5–4 часа в день, 5 дней в неделю. То есть время, которое я раньше тратил на дорогу. Доход при этом сравним с моим доходом на предприятии на момент увольнения.

Но стоит уточнить, что речь шла непосредственно о работе над проектами, но ещё несколько часов в день уходит на работу с клиентами и развитие проекта. Ещё несколько часов — на развитие самого себя как профессионала: чтение тематических книг и форумов, просмотр различных видеоуроков. От этого никуда не деться, но в сумме получаем всего 8 часов в сутки.

И главное, что работаю я в удобном для себя графике: что-то делаю рано утром, что-то днём, при желании над творческими задачами могу поработать и вечером. У меня больше нет «снова понедельников» и «наконец-то пятниц».

Как видно, миллионов тут нет. Но я не зря написал в самом начале статьи про отношение к фрилансу как к шагу на пути к созданию бизнеса. Следующим этапом твоего развития (если, конечно, ты захочешь) будет переход от непосредственного исполнения к управлению проектами.

Ведь каким бы ты ни был профессионалом, продать больше, чем 24 часа своего времени в сутки, ты не сможешь, да и это вряд ли. Так что финансовый потолок считается очень легко. И если число твоих заказов растёт, а времени начинает не хватать — пора задуматься о создании команды.

Найти надёжных исполнителей не так уж и просто, но всё же эта задача вполне выполнима. Если дело пойдёт, имеет смысл открыть своё ООО, официально нанять людей и даже снять офис. Работая в команде, ты поймёшь, что миллион прибыли — это не так уж и много.

Только будь готов к тому, что в один прекрасный момент твой лучший сотрудник положит на стол заявление об увольнении — ничего личного, он просто решил начать новую, свободную жизнь…

Резюме

мысль, которую я хотел пронести через всю статью: фриланс — это очень круто, но это очень не для всех.

Кто-то готов прожить свою жизнь на «автонастройках», но если ты предпочитаешь «ручной режим», то думай, анализируй, действуй — всё получится!

Источник: https://lifehacker.ru/frilans-bez-vody/

Фриланс и налоги: как работать на себя, не нарушая закон

Фриланс: свобода выбора налогообложения (Соловьева У.М.)

Фрилансер – это предприниматель, работающий на себя. Но даже отказавшись от работы по найму, всё равно необходимо платить налог с любого систематического дохода. Rjob выяснил, какие есть способы уплаты налогов, каков их размер и что будет с теми, кто не захочет отчитываться перед государством.

Независимо от того, каким видом деятельности занимается фрилансер, он обязан платить подоходный налог 13 %.

Это значит, что ему предстоит документально оформлять отношения с каждым заказчиком, выдавать чеки на полученные сумму и учитывать все доходы.

Затем раз в год (обычно до 30 апреля) нужно отчитываться в налоговых органах по месту жительства обо всех полученных доходах, заполнив декларацию 3-НДФЛ. 

Часть фрилансеров решит, что в таком случае удобнее работать по найму. Остальные поднимут цены на услуги, чтобы сохранить уровень дохода.

Сотрудники налоговой инспекции далеко не всегда идут навстречу и помогают в заполнении отчётных документов.

И если работник не может разобраться в них сам, то ему предстоит заплатить организации, которая занимается подачей налоговой отчётности в госорганы.

Не удивительно, что большая часть заказов достаётся фрилансерам, работающим неофициально, потому что они могут себе позволить до минимума снижать стоимость услуг, ведь лишних расходов у них нет.

Вариант 2. Подоходный налог 13 % платит заказчик 

Самый простой вариант уплаты налогов для фрилансера – заключить договор с компанией и переложить на неё бремя уплаты налогов. Такой способ обычно выбирают компании, оплачивающие услуги со счёта юридического лица, потому что при этом все взаиморасчёты прозрачны.

Чаще всего оформленные фрилансеры получают меньше, потому что заказчик уже вычел из оплаты все свои возможные траты.

Кроме того, если заключать не договор гражданско-правового характера (ГПХ), а полноценный трудовой договор, то это накладывает на компанию дополнительные обязательства, такие, как оплачиваемый отпуск, больничные, отпуск по уходу за ребёнком с сохранением места и многие другие. Часть проблем решается благодаря срочному трудовому договору, например, ежемесячному. Но тогда придётся постоянно подписывать договоры и акты.

Вариант 3. Налоги платит онлайн-агрегатор

Обычно фрилансеры ищут заказчиков (по крайней мере начинающие или работающие «на поток») на специализированных биржах заказов, которые предоставляют только информационные услуги – позволяют фрилансеру разместить информацию и портфолио, а потенциальным заказчикам показывают эту информацию за небольшую плату. Все расчёты происходят напрямую от заказчика к фрилансеру. И чаще всего эти расчёты «чёрные». 

Однако в последнее время появляются организованные интернет-сервисы, которые работают полностью легально, несут ответственность за результаты работы фрилансеров и гарантируют оплату. Они же платят все налоги – выступают в качестве налогового агента.

Александр Чавалах

исполнительный директор ООО «Инфостарт»

Исполнитель платит небольшую комиссию, что не всем нравится на начальном этапе. Но это даёт фрилансерам больше преимуществ. Так как сервисы рекламируются за счёт своих средств, это постоянно привлекает новых заказчиков. Кроме того, если заказчик – юридическое лицо, то сервис решает все вопросы по бухгалтерской документации: договоры, акты, счета.

Одна из таких площадок – «Инфостарт» – позволяет зарабатывать любому человеку, который умеет программировать или оказывать любые услуги по 1С.

Можно обучать пользователей, продавать свои программы, книги или видеозаписи. При этом все юридические и бухгалтерские вопросы мы решаем сами. Мы платим за фрилансеров все налоги.

Аудитория на 2017 год составила примерно 500 тысяч человек, из них около 200 тысяч – это специалисты по 1С».

Сначала такие площадки появились для программистов и специалистов по контенту. Но теперь их множество по самым разным профессиям, и найти работу через биржу заказов может даже слесарь.

Вариант 4. Фрилансер оформляет ИП, ООО или АО

Если фрилансер твёрдо решил не нарушать закон и платить установленные налоги и сборы, то ему существенно упростит жизнь либо получение свидетельства индивидуального предпринимателя, либо оформление общества с ограниченной ответственностью или акционерного общества. 

Отличаются эти формы хозяйствования многими юридическими тонкостями. Но в любом случае для каждого из них можно выбрать подходящую систему налогообложения:

  • упрощённую с налогом 6 % с доходов;
  • упрощённую с налогом 15 % с прибыли (разницы между доходами и расходами);
  • общую.

Чаще всего фрилансеры предпочитают работать через ИП, используя упрощённую систему налогообложения с доходов. Этот вариант оптимален, потому что фрилансеры в основном оказывают услуги, поэтому их расходы не велики. Подоходный налог при этом снижается с 13 % до 6 %, но «за себя» предстоит оплачивать взносы в фонды.

После 1 июля, когда повысится размер МРОТ, ежегодный фиксированный взнос в фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) составит 4 773,60 рубля, в пенсионный фонд (ПФР) – 24 336 рубля, а если суммарный годовой доход индивидуального предпринимателя превысит 300 тысяч рублей, то предстоит доплатить ещё 1 % от всех доходов, полученных сверх этой суммы, но не более 170 352 рублей.

Вариант 4. Зачем вообще платить налоги?

Фрилансер занимается предпринимательской деятельностью, и если он не платит налоги на получаемый доход, то такая деятельность становится незаконной. Налоговой инспекции предстоит доказать, что фрилансер получает доходы систематически, тогда по ст. 14.

1 КоАП ему грозит штраф от 500 до 2000 рублей.

Если государству нанесён ущерб в крупном (2,25 млн рублей) или особо крупном (9 млн рублей) размере, то такому специалисту уже будет грозить арест на срок до полугода, до 480 часов исправительных работ или штраф до 300 000 рублей.

Фрилансерам, выполняющим мелкие заказы для частных лиц, скорее всего, неуплата налогов ничем не грозит.

Пока законодательство Российской Федерации не усовершенствовано, «поймать» нелегально работающего специалиста, получающего наличные или перечисления на карту негосударственного банка, практически невозможно.

Но как только фрилансер переходит на более высокий уровень доходов, начинает работать с крупными компаниями и тем более – нанимать персонал, стоит задуматься о том, каким способом отчитываться перед государством о доходах, чтобы не оказаться в числе нарушителей закона.

Источник: http://rjob.ru/articles/frilans_i_nalogi_kak_rabotat_na_sebya_ne_narushaya_zakon/

Фриланс в законе: с какими трудностями сталкиваются приверженцы свободного трудоустройста

Фриланс: свобода выбора налогообложения (Соловьева У.М.)

14.09.2015

Сегодня фриланс представляет собой нечто многогранное и универсальное. Для кого-то это свобода выбора клиента и заказа, высокие заработки, для других — свобода самовыражения, третьи же представляют его в виде какого-то налогового оазиса, чем-то напоминающего офшор.

Не стоит при этом забывать, что контролирующие органы достаточно давно “поняли” всю суть фриланса (на свой, фискальный манер) и постепенно начинают адаптировать его под бюджетные цели.

Получается парадоксальная ситуация. С одной стороны, официального признания в Украине фриланс так и не получил, в связи с чем отсутствуют специальные процедуры и льготные условия для его функционирования. С другой — государственные органы о нем знают не понаслышке и уже успели навесить “теневой” ярлык. А с третьей — рынок, несмотря ни на что, продолжает стабильно развиваться.

В свою очередь, за долгие годы многие фрилансеры сполна ощутили своеобразие “заботы” со стороны государства, и действительно либо ушли в тень, либо поменяли “прописку”. Остальные же, коих немалая часть, не устают бороться за свое законное право уплачивать налоги именно в украинский бюджет.

Сложное в простом

Фриланс сегодня охватил практически все слои населения. “Свободными художниками” себя считают веб-дизайнеры, фотографы, переводчики, копирайтеры, видеомонтажеры, специалисты ІТ-сферы и многие другие. Для многих данное направление стало основным и единственным способом заработка, а количество участников фриланс-рынка с каждым годом стремительно растет.

В результате Украина уже несколько лет продолжает входить в топ-5 экспортеров IT-услуг в мире. А совсем недавно министр экономического развития и торговли Айварас Абромавичус оценил рынок фриланса в Украине в $350 млн, напомнив при этом, что Минэкономики совместно с Нацбанком значительно упростили работу фрилансерам, разрешив работать с иностранными заказчиками без договоров.

При этом не нужно упускать из виду, что указанное послабление было оформлено в виде письма, которое имеет для банков скорее рекомендательный характер. В связи с этим оговаривать “новые правила игры” нужно будет в каждом конкретном случае индивидуально. К тому же позиция регулятора — “не указ” для фискальных органов, точку зрения которых необходимо уточнять отдельно.

Таким образом, о возможной либерализации условий работы фрилансеров можно будет говорить лишь после того как все контролирующие субъекты данного процесса придут к общему знаменателю. Вроде бы все просто, но сложность в том и состоит.

Налоговые хитрости фриланса

Те, кто избрал для себя путь “свободного художника”, прекрасно знают, что завести заработанные деньги в Украину — это даже не полдела, самое интересное начинается потом.

Так, большинство фрилансеров выбирают упрощенную систему налогообложения и отчетности.

Казалось бы, что еще нужно — плати, к примеру, 4% от суммы денежных поступлений, веди книгу учета доходов и не знай себе никакой головной боли.

Однако бессистемное “латание дыр” в налоговом законодательстве, а также периодическое изменение позиции ГФС по проблемным вопросам приводят к правовой неопределенности и снижению уровня доверия к фискальной службе.

Показательными в данном контексте являются и запрет законодателя на использование при расчетах “электронных денег”; и отсутствие устоявшейся правоприменительной практики по вопросу “доходности” положительных курсовых разниц; и необходимость документального оформления хозяйственных операций, и т.д.

Думаю, о различной законодательной интерпретации денег и их “электронных” заменителей лишний раз упоминать не нужно. А вот с последствиями такой “подмены” можно ознакомиться в Налоговом кодексе Украины (к примеру, п.293.4 ст.293, п.298.2.3, п.298.2 ст.298 НКУ).

В свою очередь, ведение учета при отсутствии первичной документации в случае с доходами может привести к переквалификации полученных средств в “непредпринимательские” (к примеру, как подаренные) со всеми вытекающими отсюда последствиями (применение максимальной НДФЛ, доначисление военного сбора, штрафов и пени).

На “острие ножа” продолжает находиться и проблема качественной стороны первичных документов. Так, зачастую вызывает затруднения документальное оформление взаимоотношений фрилансеров с зарубежными заказчиками.

При этом в данном случае неважен способ оказания услуг — напрямую или же посредством фрилансерских бирж.

“Слабыми местами” в данном процессе являются и настороженное отношение иностранцев к сути изложенного вопроса, и специфика работы самих бирж фриланса.

Практическое решение этой проблемы было найдено достаточно давно — это односторонняя подготовка и подписание документов (например, инвойс или другой документ, свидетельствующий о принятии условий публичного договора и его исполнении) с уведомлением второй стороны.

Позиция фискальных органов по фактам отсутствия подписи в документах представителя второй стороны сделки уже давно сформировалась и трактуется не в пользу налогоплательщика. Негативные последствия в таком случае аналогичны ситуации с отсутствием документов.

Правильность составления “оправдательных” документов очень важна и при квалификации получаемых в качестве оплаты средств. Речь идет о роялти — платежах, которые, как известно, не являются объектом обложения единым налогом. Сложность и запутанность формулировок п.п.14.1.225 п.14.1 ст.14 НКУ нередко приводит к неправильному пониманию сути и предмета взаимоотношений.

В свою очередь, это влечет их неверную фиксацию в первичной документации (к примеру, при продаже копии ПО указывается отчуждение самого ПО со всеми правами на него и наоборот) и дальнейшую ошибочную квалификацию полученных средств.

О цене такой ошибки каждый в состоянии судить сам — 4% от дохода при нахождении в 3-й группе единого налога либо же 21,5% (20% НДФЛ и 1,5% военный сбор).

Неоднозначна ситуация и с налогообложением положительных курсовых разниц у ФЛП-единщиков, получающих доход от экспортных операций в иностранной валюте. Так, до 03.06.2015 г. действовала рекомендация из Единой базы налоговых знаний (подкатегория 107.

4), согласно которой ГФС применяла положения бухгалтерского учета к ФЛП-единщикам и приходила к выводу о наличии признаков доходности у суммы позитивной курсовой разницы, получаемой при пересчете в гривны (на дату осуществления хозяйственной операции (в рамках ее объема) и на дату баланса). С 04.06.2015 г.

появилась рекомендация, содержащая диаметрально противоположную позицию по данному вопросу. Причем срок ее действия истек 03.09.2015 г. И это при неизменных нормах закона (п.292.5 ст.292 НКУ).

Наши эксперты дают консультации по юридическим и финансовым вопросам

Учитывая фискальный акцент деятельности налоговых органов, проблематичным (хотя и возможным) на сегодня выглядит и применение фрилансерами 2-й группы единого налога — в качестве способа оптимизации своих “кровно заработанных”.

Ведь ограничение законодателем “клиентского” состава единщиков формулировкой “население” (см. п.291.4. ст.291 НКУ) может быть с легкостью трактоваться работниками фискальной службы в качестве совокупности людей, живущих в пределах конкретной территории — Украины.

Соответственно, предоставление услуг неукраинскому населению может привести к негативным налоговым последствиям.

Приведенный выше перечень коллизий отнюдь не является исчерпывающим. Однако, на наш взгляд, он в достаточной степени характеризует всю сложность “налоговой” судьбы фриланса, сформировавшейся на сегодняшний день.

Надежда умирает последней

Очевидно, что упрощенная система налогообложения в ее нынешнем виде давно себя изжила. Наличие проблем подтверждает заместитель министра финансов Елена Макеева: “…Поступления в бюджет снижаются и снижаются.

Притом, что количество зарегистрированных предпринимателей только растет. Это говорит о регрессивности самой системы.

Упрощенная система налогообложения должна быть сохранена для малого и микробизнеса, но при этом должна быть упрощена”.

О необходимости кардинальных изменений не раз высказывался и президент: “Дискуссию по ставкам считаю допустимой, но главное в этой системе — ее простота в администрировании, и это преимущество должно быть сохранено для всех групп”.

Ранее министр финансов Украины Наталия Яресько называла отправной точкой на пути фискального реформирования Украины сентябрь 2015 года, когда запланировано направление проекта нового Налогового кодекса в Верховную раду. Как видим, этот процесс затягивается.

Каких конкретно новаций ожидать на этот раз — пока что остается только догадываться. Несколько подкупает разве что оценка ІТ-отрасли как наиболее перспективной для инвестиций и развития, о чем говорят в Министерстве экономического развития и торговли.

Быть может, это только очередной лозунг, каких уже было немало, как и налоговых реформ. Впрочем, каждый волен выбирать: либо просто надеяться на лучшее, либо продолжать развивать отечественный фриланс и бороться за право пополнять своими налоговыми отчислениями именно отечественную госказну.

Читайте статтю:  ІТ-ФРИЛАНС: налоги, «вывод» денег, ответственность

Источник: https://protocol.ua/ru/frilans_v_zakone_s_kakimi_trudnostyami_stalkivayutsya_privergentsi_svobodnogo_trudoustroysta/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.