+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Индивидуальный инвестиционный счет: кто выигрывает? (Артамонов С.А.)

Содержание

Индивидуальный инвестиционный счет — Блог DTI Algorithmic

Индивидуальный инвестиционный счет: кто выигрывает? (Артамонов С.А.)

Государство хочет повысить привлекательность инвестиций в фондовый рынок для частных инвесторов. Также ему необходимы длинные деньги. Для этих целей оно подготовило специальную программу налоговых вычетов — индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). В этой статье рассмотрим ее подробности.

Зачем мне ИИС

Цель введения индивидуальных инвестиционных счетов – повысить привлекательность вложений в фондовый рынок для частных инвесторов.

ИИС позволяет покупать и продавать финансовые инструменты самостоятельно либо при помощи управляющей компании (УК). В обоих случаях можно также получать вычеты по подоходному налогу. В зависимости от выбранного типа вычета это повышает доходность инвестиций либо приносит дополнительную фиксированную прибыль.

к оглавлению ↑

Кто может открыть ИИС

Открыть индивидуальный инвестиционный счет может тот, кто является

  • физическим лицом,
  • налоговым резидентом РФ.

#справка Налоговый резидент РФ — физлицо, фактически находящееся в России не менее 183 дней в течение года. При этом выезды за пределы страны для краткосрочного лечения или обучения, а также для работы на морских углеводородных месторождениях не считаются отсутствием в РФ.

#важно Вы можете заключить только один договор на ведение индивидуального инвестиционного счета. В случае заключения нового договора, предыдущий должен быть прекращен в течение месяца.

к оглавлению ↑

Как открыть ИИС

Шаг 1. Выбрать брокера и открыть у него индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

Шаг 2. Положить на него сумму до 1 млн руб.

#важно Если сумма поступлений превысила 1 млн руб. в год, брокер может зачислить излишки средств на обычный брокерский счет.

Шаг 3. Купить на эту сумму финансовые активы.

#справка На ИИС можно купить ценные бумаги, допущенные к торгам на российском рынке, в том числе на фондовых биржах. Народные облигации не входят в этот список. При доверительном управлении в рамках ИИС до 15% денег может быть размещено на вкладах в кредитных организациях.

Шаг 4. Для получения налогового вычета — не выводить эту сумму в течение трех лет. Частичный вывод средств также не предусматривается.

#важно При закрытии ИИС в течение первых трех лет заплатить НДФЛ или вернуть уже полученные вычеты. “Штраф” вводится для привлечения среднесрочного и долгосрочного капитала.

к оглавлению ↑

Виды налоговых вычетов

По налоговому кодексу, ИИС дает право на один из двух вычетов.

Тип А — вычет по НДФЛ. Это вариант для людей, имеющих официальный доход без учета прибыли от ИИС — например, зарплату. Он позволяет вернуть фиксированную сумму — уплаченные за налоговый период в размере 13% от дохода. Однако объем вычета не может превышать 52 тыс. руб. в год, а также 13% от сделанных за год вложений в ИИС.

Тип Б — вычет по налогу с инвестиционного дохода. Данным вариантом могут воспользоваться лица, не получающие неинвестиционный доход, в том числе дети. Сумма вычета зависит от полученной при помощи ИИС прибыли — инвестор экономит 13% от нее. При этом объем выплат неограничен.

Характеристики типов А и Б:

#справка На данный момент сумма вычета типа Б не ограничена — налог не придется платить даже при миллионных прибылях. Наши коллеги — юристы из адвокатского бюро BGMP — сейчас разбираются в нюансах этого вопроса. Они планируют написать по данному поводу статью, которой мы поделимся с вами.

Пример расчета суммы вычета типа А

  • За 2016 г. налогоплательщик получил зарплату в размере 600 тысяч рублей.
  • В течение года он уплатил в качестве НДФЛ 13% от этой суммы = 78 тыс. руб.
  • В том же налоговом периоде налогоплательщик открыл ИИС и внес на него 500 тыс. руб.
  • По истечении налогового периода налогоплательщик подал заявление и необходимые документы в налоговую службу для получения вычета.
  • Из бюджета ему могло бы быть возвращено 13% от вложений в ИИС = 65 тыс. руб. Однако максимальная сумма вычета меньше данной суммы, поэтому налогоплательщик получил только 52 тыс. руб. Разница между 13% от взносов и максимальным вычетом также не переносится не следующий год.
  • Если ИИС будет действовать в течение 3 лет с момента открытия, выплата останется у налогоплательщика. В противном случае ее придется вернуть государству.
  • Аналогично можно получать вычеты ежегодно, делая новые взносы. Иными словами, налогоплательщик не может получать возврат налогов за одни и те же 500 тыс. рублей.

#важно Сумма выплаты не может составлять более 13% от уплаченного НДФЛ. Если бы годовая зарплата налогоплательщика составляла 300 тыс. руб., вычет равнялся бы 39 тысячам.

Пример расчета суммы вычета типа Б

  • В марте 2014 г. налогоплательщик открыл ИИС. В течение 3 лет он ежегодно вносил на него по 400 тысяч рублей.
  • К марту 2017 г. сумма на ИИС составила 1,9 млн руб., после чего счет был закрыт. Это означает, что инвестиции принесли налогоплательщику положительную прибыль в размере 700 тыс. руб.
  • Так как ИИС существовал 3 года, налогоплательщик получил право не выплачивать 13% налог с этого дохода. В результате он сэкономил 91 тыс. руб.

к оглавлению ↑

Как получить налоговый вычет по НДФЛ

Для возврата НДФЛ необходимо подать заявление в налоговую по месту постоянной регистрации — лично, по почте или через личный кабинет на сайте ФНС. Список документов для обращения:

  • налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) — сама форма и инструкция по ее заполнению по ссылке;
  • справка с места работы (2-НДФЛ) — если имеются другие источники дохода, можно представить справки 2-НДФЛ от всех источников дохода;
  • заявление на возврат налога — в нем должны быть банковские реквизиты для зачисления денежных средств;
  • копия договора ИИС;
  • копии платежных документов на перевод денежных средств на ИИС;
  • копия паспорта.

За получение вычета по каждому году нужно подавать отдельную декларацию.

к оглавлению ↑

Как получить налоговый вычет на доходы

Подоходный налог в размере 13% с инвестиций обычно удерживает с прибыли и уплачивает в бюджет брокер.

Чтобы получить налоговую льготу, нужно предоставить ему справку из налоговой, что за время существования ИИС не использовался вычет типа А. Тогда при расторжении договора брокер не удержит подоходный налог.

Также можно получить данный вычет через налоговую, подав декларацию.

к оглавлению ↑

Какой выбрать

Выбор типа ИИС зависит от используемой инвестиционной стратегии.

Тип А популярен из-за большей определенности.

Сроки. Вычеты можно получать каждый год, не дожидаясь конца трехлетнего периода и не закрывая ИИС.

Суммы. Если неинвестиционный доход стабилен и взносы в ИИС постоянны, вычеты по НДФЛ можно рассматривать как гарантированную дополнительную прибыль.

Тип Б подходит тем, кто планирует зарабатывать на инвестициях более 13% — или более 52 тысяч рублей — в год.

Also published on Medium.

Источник: https://blog.dti.team/individualnii-investicionnii-schet/

Как заработать на инвестициях с господдержкой

Индивидуальный инвестиционный счет: кто выигрывает? (Артамонов С.А.)

ИИС — это особый брокерский счёт, позволяющий получить налоговый вычет в размере 13% от внесённых средств или освобождение от налога с дохода от инвестирования.

Термины «брокерский» и «инвестирование» у далёких от финансового мира людей ассоциируются с чем-то сложным, но в данном случае всё очень просто:

  1. Вы открываете ИИС сейчас и до 31 декабря текущего года вносите на него некоторую сумму. Например, 10 тысяч или 100 тысяч рублей. Максимальная сумма, на которую можно пополнить счёт в течение года, составляет 1 миллион рублей. Максимальная сумма внесённых средств, с которой может быть произведён налоговый вычет, составляет 400 тысяч рублей. Средства можно вносить на счёт постепенно в течение года, как в копилку.
  2. В январе следующего года вы заполняете декларацию налогоплательщика. Если ИИС открыт в клиентоориентированном банке, то комплект документов для налоговой вам вышлют по запросу в удобный для вас офис.
  3. После получения декларации и проведения камеральной проверки, в ходе которой налоговая проверяет наличие налоговых поступлений, государство предоставит вам налоговый вычет в размере 13% от внесённых на ИИС средств за прошлый год, но не больше суммы уплаченных за прошлый год налогов. Налоговый вычет поступает на любой указанный вами текущий или карточный счёт.

Звучит слишком хорошо. В чём подвох?

Подвоха тут нет, но есть ряд ограничений:

  1. Один человек может иметь только один ИИС.
  2. Вносить на ИИС можно только рубли.
  3. Если закрыть ИИС раньше, чем через три года после открытия, то полученные по данному счёту налоговые вычеты придётся вернуть государству.

Как это работает на практике

  1. В 2017 году, то есть прямо сейчас, вы открываете ИИС. Допустим, ваши налоговые выплаты составляют около 10 тысяч рублей в год. Соответственно, вам нужно внести на ИИС такую сумму, чтобы 13% от неё составили около 10 тысяч рублей, то есть 77 тысяч рублей.

    На эти деньги вы покупаете ценные бумаги с низким риском и прогнозируемой доходностью, например облигации федерального займа под 7% годовых. Так вы будете получать дополнительный доход.

  2. В 2018 году вы заполняете декларацию и получаете налоговый вычет в размере 13% от внесённых на ИИС средств в 2017 году, то есть 10 тысяч рублей, и дополнительный доход — 7% годовых от инвестиций. Затем вносите на ИИС ещё 77 тысяч рублей и покупаете на них облигации федерального займа.

  3. В 2019 году вы заполняете декларацию и получаете налоговый вычет в размере 13% от внесённых на ИИС средств в 2018 году. Получается ещё 10 тысяч рублей и дополнительный доход 7% годовых от инвестиций. Затем вносите на ИИС ещё 77 тысяч рублей и снова покупаете на них ценные бумаги с низким риском и фиксированной доходностью.

  4. В 2020 году вы заполняете декларацию и получаете налоговый вычет в размере 13% от внесённых на ИИС средств в 2019 году. Получается ещё 10 тысяч рублей и дополнительный доход 7% годовых от инвестиций. Когда вашему ИИС исполнится три года, вы продаёте все купленные ценные бумаги и закрываете счёт.

Год Вложения, руб. Налоговый вычет, руб. Доход с инвестиций, руб.
2017 77 000 0 0
2018 77 000 10 010 5 390
2019 77 000 10 010 11 157
2020 0 10 010 16 950
Итого 231 000 30 030 33 497
294 527

Общая сумма вложений за три года составила 231 тысячу рублей. Доход с проданных ценных бумаг составил 33,5 тысячи рублей. Налоговый вычет за три года составил 30 тысяч рублей. Итого вы получили доход в 63,5 тысячи рублей.

Что нужно знать о льготах ИИС

ИИС предоставляет на выбор одну из двух налоговых льгот: тип «А» с налоговым вычетом со взносов и тип «Б» с освобождением от налога с инвестирования. Владелец ИИС сам определяет вид льготы. Описанный выше пример демонстрирует льготу типа «А».

При выборе льготы типа «Б» налоговый вычет 13% осуществляется не из внесённых средств, а из дохода, полученного в результате инвестирования. Такой вариант подходит для тех, кто получил прибыль, налог с которой больше, чем вычет со взноса.

ИИС хорош тем, что позволяет выбрать тип льготы в любой момент, в том числе перед самым закрытием счёта, когда результаты инвестирования уже известны. Обратите внимание, если в каком-либо году существования ИИС был получен вычет по типу «А», то вычет по типу «Б» уже не будет предоставлен.

Как открыть свой ИИС

Всё начинается с выбора надёжного поставщика услуги.

Например, «Промсвязьбанк», который помог нам в создании этого руководства, входит в перечень системно значимых банков в списке ЦБ, находится в топ-10 банков России и является одним из крупнейших брокеров по количеству активных клиентов на фондовом и валютном рынках. Эти факты позволяют судить о надёжности, ну а преимущества открытия ИИС в данном банке вы можете оценить сами:

  • Открытие брокерского счёта и ИИС онлайн или в любом офисе банка.
  • Бесплатное предоставление программного обеспечения: QUIK, webQUIK и webQUIK Mobile.
  • Дистанционное обслуживание счёта и бесплатная аналитическая поддержка.
  • Бесплатный доступ в интернет-банк.
  • Отсутствие абонентской платы.

Открыть ИИС

ИИС — это отличный инструмент для знакомства с миром инвестиций и повышения финансовой грамотности, а также удобное средство для долгосрочных вложений.

Классические брокерские счета больше подходят для краткосрочных и среднесрочных инвестиций. В отличие от ИИС, брокерский счёт открывает доступ на все рынки Мосбиржи, не имеет ограничений по вносимым в течение года средствам и позволяет выводить деньги в любое время без необходимости ждать три года.

Открыть брокерский счёт

Источник: https://lifehacker.ru/iis/

Индивидуальный инвестиционный счет – как и где открыть, выбор банка и доходность, налоговый вычет

Индивидуальный инвестиционный счет: кто выигрывает? (Артамонов С.А.)

Вот уже более двух лет любой гражданин России может открыть собственный индивидуальный инвестсчет – инструмент, дающий возможность каждому начинающему и имеющему опыт инвестору ознакомиться ближе с фондовым рынком. Что же такое ИСС, что он дает частному инвестору как финансовый инструмент – ответы на данные вопросы можно получить здесь.

Такого рода вложение денег – не новое явление.

Им успешно пользуются в тех странах, где существует добровольная накопительная система пенсий, поскольку таким способом граждане могут увеличить свои сбережения.

Индивидуальные инвестиционные счета распространены среди населения Японии, Швеции, Австралии, США и других странах. Примечательно, что человек может иметь лишь один инвестиционный счет.

ИСС представляет собой договор, заключенный между гражданином, являющимся физическим лицом, и определенной управляющей компанией. Она обязуется управлять ценными бумагами в рамках одного счета. Многие могут сказать, что такая возможность существовала и раньше. Это верно, но в связи с внесенными в законодательство изменениями сам процесс стал не только прозрачнее, но и проще.

Законодательством не оговаривается минимальная сумма ИИС. Теоретически она может быть равна и 1 рублю, однако с такими суммами никто работать не будет.

Брокеры – организации, которые осуществляют индивидуальное обслуживание инвестиционного счета – могут установить сумму первоначального взноса, хотя это бывает редко. Однако стоит заметить, что в большинстве случаев эта сумма равняется 10 000 рублей.

Зачисление на счет идет только в рублях, размещать валюту на ИСС не представляется возможным.

Узнать точные данные можно у брокера, с которым человек планирует работать.

Если очень хочется работать с определенной организацией, а необходимой суммы для первоначального взноса нет на руках, то ничего не поделаешь – придется копить, иначе ИСС открыть будет невозможно.

По этой причине важно изучить предложения нескольких агентов, ведь у некоторых из них могут быть хорошие предложения по минимальной сумме, которая может быть в рублях даже чуть больше тысячи.

Максимальная сумма

Что касается максимума по ИИС, то здесь существует несколько оговорок. Во-первых, частник-инвестор сам решает, будет ли он пополнять счет или ограничится первоначальным взносом. Во-вторых, максимальный ежегодный взнос составляет 400 000 рублей. Но деньги на инвестиционный счет в течение этого периода можно вносить сколько угодно раз без каких-либо ограничений.

Важно знать, что установлен годовой лимит на пополнение, а сам баланс ИИС не имеет каких-либо рамок. Денежные средства, зачисленные на инвестсчет сверх установленного лимита, переводятся на обыкновенный брокерский счет.

Срок инвестирования

Срок, от которого идет отсчет ИСС – это дата, когда был открыт индивидуальный инвестиционный счет, а не то число, когда было произведено первое зачисление.

Поэтому при зачислении денег в конце года (хоть в последний месяц), документы на налоговый вычет подаются в начале следующего. Минимальный по законодательству срок индивидуального инвестиционного счета составляет 3 года.

Если владелец договора решил вернуть деньги до истечения этого периода, то счет автоматически закроют, а все средства переведут на брокерский счет.

Программа является новой на российском рынке, поэтому не все осведомлены, какие есть преимущества ИИС, а какие у него минусы:

Плюсы Недостатки
  • возможно получить доходность выше, чем от предлагаемых банковских депозитов;
  • возможность получения налогового вычета при наличии подтвержденного дохода;
  • возможность самостоятельного выбора активов и пассивов;
  • ИСС является выгоднее брокерского аналога.
  • долгий срок инвестирования, что не всегда подходит вкладчикам;
  • существующие риски на бирже, когда можно прогадать на покупке акций или в случае банкротства компании-эмитента ценных бумаг;
  • необходимость оплаты услуг брокера.

Частный инвестор может воспользоваться льготами, предусмотренными законодательством двумя путями. В первом случае ежегодно с 1 января по 30 апреля в налоговую инспекцию подаются документы на налоговый вычет ИИС. Ставка на сегодняшний день составляет 13%. Максимальная сумма, на которую может рассчитывать физическое лицо, внесшее 400 000 рублей, составляет 52 000 рублей.

Во втором случае получить льготу возможно лишь по истечении срока действия счета – 3 лет.

При выборе второго варианта инвестору не надо будет уплачивать НДФЛ с инвестприбыли, которая была получена за этот период, поскольку он от него освобождается в полной мере.

Налоговый вычет предоставляется при подаче налогоплательщиком-инвестором налоговой декларации. Этот вариант подходит для тех, у кого прибыль нефиксированная и разнится от случая к случаю.

Доходность

Нельзя сразу произвести расчет доходности ИИС. Минимальный доход, который может получить физлицо, вложив денежные средства на 3 года, – это те же 13%, которые гарантирует государство в качестве возврата налогового вычета.

Если разделить их на 3 года действия договора, то процентная ставка будет небольшой.

Однако, используя разные манипуляции при работе с ценными бумагами и дополнительными взносами, можно получить существенный доход, который не предложит ни один из банков страны в качестве депозита.

Где открыть

В настоящий момент несколько крупных и не очень компаний и банковских структур предлагают открыть инвестиционный счет. Вот лишь небольшой список некоторых из них:

  • ПАО Сбербанк;
  • АО «ФИНАМ»;
  • АО «Открытие Брокер»;
  • АО «Газпромбанк»;
  • ООО «Компания БКС»;
  • ООО «АТОН»;
  • АО «АЛЬФА БАНК»;
  • ВТБ 24 (ПАО);
  • ООО «АЛОР +»;
  • ПАО Промсвязьбанк;
  • ОАО ИК «ЦЕРИХ Кэпитал Менеджмент»;
  • КИТ Финанс (ООО);
  • Банк ГПБ (АО);
  • ОАО «ИК «Ай Ти Инвест»;
  • ЗАО ИФК «Солид»;
  • АО «Россельхозбанк»;
  • АО УК «Ингосстрах-Инвестиции»;
  • Банк СБРР (ООО);
  • Глобэкс;
  • ИК «АК БАРС Финанс»;
  • Инвестиционная компания «ДОХОДЪ»;
  • ООО «ИК «ВИТУС»;
  • ООО «ИК ВЕЛЕС Капитал»;
  • ООО «ИК ФОНТВЬЕЛЬ»;
  • ООО «НЭТТРЭЙДЕР»;
  • ООО «УРАЛСИБ Кэпитал — Финансовые услуги»;
  • ООО ИК «Септем Капитал»;
  • ПАО АКБ «Связь-Банк»;
  • ПАО КБ «УБРиР»;

Как открыть

Данный вид инвестирования доступен исключительно для физических лиц. Открытие ИИС, вернее, сама процедура, очень схожа с процедурой открытия стандартного брокерского счета.

Для этого инвестор должен прийти в офис выбранной им ранее компании или обратиться к брокеру с целью подписания документов. При себе надо иметь паспорт.

Если вкладчик имеет брокерский счет, то ему все равно придется открывать ИСС.

Управление ИИС

Выбирая управление индивидуальным инвестиционным счетом, стоит определить, каким образом будут управляться активы. Если в планах самостоятельное управление капиталом (активный инвестор), то нужно воспользоваться услугами брокера. Если же у человека нет времени вникать во все подробности, то тогда он становится пассивным инвестором, и ему на помощь придет управляющая компания.

Брокеры

Как было сказано выше, брокер помогает осуществлять следки самостоятельно. Он предлагает более низкие комиссии по сравнению с управляющей компанией.

При выборе брокера немаловажным фактором будет считаться размер стоимости его услуг, поэтому перед тем, как открыть инвестиционный счет у брокера, стоит изучить предложения на рынке.

Стоит проанализировать отзывы вкладчиков, чтобы сделать верный выбор.

В управляющей компании

Если клиент выбирает доверительное управление ИИС, тоже нужно изучить рынок услуг. Хорошо, если управляющая компания будет связана с госбанками – это придаст надежности при инвестировании активов.

Рекомендуется просмотреть обзоры и рейтинги (кредитные и прочие) у агентств и сравнить информацию, обратить внимание на отзывы. Не лишней будет информация об активах компании, какое количество средств было ей инвестировано и сколько у нее клиентов на данный момент.

Немаловажно будет изучить, по каким тарифам придется платить за услуги, подробно изучить стратегию компании.

Как работает

Индивидуально открытые инвестиционные счета – это стандартные брокерские счета, к которым применяется льготное налогообложение. Инвестор может вкладывать в облигации частных и государственных компаний либо в акции. Эти бумаги составляют большую долю в инвестиционном портфеле.

По сравнению с обычным депозитом, ИИС подразумевает риски. Частный инвестор может вкладывать в акции, ПИФы, акционы и фьючерсы – на современном рынке есть из чего выбрать. Для инвестора может быть составлен портфель, состоящий только из одного вида ценных бумаг, или смешанный вариант.

Операции

Оформив счет, нужно выбрать брокера, который посоветует, что можно купить на ИИС. Почему стоит обратиться к нему за помощью? Дело в том, что мало кто следит за рынком ценных бумаг и инвестициями или имеет профильное образование.

Опытный игрок на бирже обладает соответствующими знаниями и сможет указать на те инструменты, которые в данный момент максимально выгодны для покупки.

Он подскажет, какие активы более рисковые, и составит схемы, которые принесут большую доходность или, наоборот, посоветует, во что можно вложить деньги и гарантированно быть в плюсе.

Отзывы

Мария, 35 лет

Решив заняться инвестированием, начала подробно изучать вопрос, как открыть ИИС в Сбербанке, поскольку в этой организации у меня были депозиты, и я ей доверяю полностью. Считаю, что работа с госучреждениями имеет одну особенность – она подвержена меньшим рискам, нежели сотрудничество с частниками.

Иван, 27 лет

Меня всегда интересовали структурные инвестиции, поэтому было принято решение вложить деньги в ИИС в одном из крупных банков. Ежемесячно делаю дополнительные взносы, которые позволяют увеличивать общую сумму. Считаю, что за подобным инструментов будущее, поэтому буду продолжать инвестировать.

Источник: https://sovets.net/10120-individualnyj-investicionnyj-schet.html

Индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет: кто выигрывает? (Артамонов С.А.)

Индивидуальный инвестиционный счет

ИИС дает право на получение налоговых льгот

  • ИИС – специальный счет для ведения учета инвестиций Клиента в инструменты российского рынка ценных бумаг, на который распространяется государственная поддержка в виде специальных налоговых льгот;
  • открыть ИИС может как новый, так и действующий клиент, заключивший договор на брокерское обслуживание;
  • период действия ИИС – минимум 3 года с даты его открытия;
  • Совокупная сумма зачисления денежных средств – не более 1 000 000 рублей в течение календарного года;
  • Физическое лицо вправе иметь только один ИИС. В случае открытия нового ИИС у другого профессионального участника рынка ЦБ ранее открытый ИИС должен быть закрыт в течение месяца.

Индивидуальный инвестиционный счет открывается в рамках оказания Банком Брокерских услуг на основании Регламента предоставления АО «АБ «РОССИЯ» брокерских услуг на рынке ценных бумаг.

Как открыть ИИС

  • Ознакомиться с Регламентом предоставления АО «АБ «РОССИЯ» брокерских услуг на рынке ценных бумаг, с Условиями осуществления депозитарной деятельности АО «АБ «РОССИЯ», а также с Тарифами комиссионного вознаграждения Банка за оказание брокерских и депозитарных услуг.
  • Обратиться в офис Банка для оформления необходимых документов, либо заполнить документы самостоятельно и выслать их в Банк, приложив отсканированные копии паспорта и свидетельства о присвоении ИНН на адрес электронной почты brokerotchet@abr.ru. 
  • Лично передать заполненные и подписанные документы в офис Банка вместе с паспортом и копией свидетельства о постановке на учет в налоговом органе по месту жительства на территории РФ.
  • После получения на руки Извещения об открытии индивидуального инвестиционного счета от Банка, перевести денежные средства на Ваш ИИС.

Документы, необходимые для открытия счета:

  • Заявление на заключение договора индивидуального инвестиционного счета (Приложение №1 к Условиям предоставления АО «АБ «РОССИЯ» услуг клиентам с использованием индивидуального инвестиционного счета)1
  • Заявление на брокерское обслуживание (Приложение №1 к Регламенту)
  • Анкета клиента (Приложение №2 к Регламенту)
  • Декларация о рисках (Приложение №3 к Регламенту)
  • Заявление на присоединение к информационно-торговой системе NETINVESTOR в случае подключения Клиента к торговому терминалу (Приложение №9 к Регламенту)
  • Доверенность (на уполномоченного представителя Клиента), в случае подачи заявок на сделки, представление интересов Клиента третьими лицами (Приложение №5 к Регламенту)

1 Если Вам уже открыт брокерский счет в АО «АБ «РОССИЯ», то достаточно оформить только Заявление на заключение договора индивидуального инвестиционного счета.

Налоговые льготы для ИИС

Физическое лицо, инвестируя в инструменты российского рынка ценных бумаг через ИИС,
может воспользоваться правом на получение одного из двух вариантов налоговой льготы:

Выбрать вариант налогового вычета можно в течение трех лет с момента открытия счета

 
Получение налогового вычета в размере 13% от суммы денежных средств, внесенных в налоговом периоде на ИИС, но не более 52 000 рублей в год Освобождение от налога дохода, полученного по операциям, учитываемым на ИИС

Для инвесторов с доходом на ИИС значительно выше среднего

Для получения вычета необходимо наличие доходов (например, заработной платы), облагаемых по ставке 13%, в соответствующем налоговом периоде. Налог на доходы при закрытии ИИС – 13% Наличие доходов, облагаемых по ставке 13%, не является обязательным. Налог на доходы при закрытии ИИС не взимается.
Как получить налоговый вычет
Подать в налоговую инспекцию налоговую декларацию за налоговый период и приложить к ней:- документы о получении дохода (например, зарплаты)- выписку об открытии ИИС и о зачислении на него средств- заявление на возврат налога и свои банковские реквизиты При закрытии ИИС (но не ранее чем через три года после его открытия) представить в Банк справку из налоговой инспекции о том, что налоговые вычеты на взносы на ИИС в течение срока его существования не использовались.Банк при выплате средств с ИИС не будет удерживать подоходный налог.
Примеры инвестирования через ИИС
Купить государственные облигации, к примеру, ОФЗ 26217 на 400т.руб. с доходностью 8,49% годовых*. По окончании первого календарного года, в котором были инвестированы средства, получить из бюджета налоговый вычет 52 т.руб.Через три года сумма дохода от погашения ОФЗ и возвращенного подоходного налога составит около  148 т.руб., что будет соответствовать доходности инвестиции на уровне 12,65% годовых.Инвестор может приобрести любые другие акции или облигации российских эмитентов. Купить акции и не платить подоходный налог с прибыли, полученной по операциям с ними за весь период действия договора.
 

Источник: https://abr.ru/face/market-operations/iis/

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). Как это работает

Индивидуальный инвестиционный счет: кто выигрывает? (Артамонов С.А.)

С начала 2015 года в России появилась возможность открытия индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Появление этого нового инструмента связано с немалой поддержкой государства напрямую заинтересованного в том, чтобы увеличить, таким образом, приток денег на фондовый рынок и стимулировать тем самым развитие экономики страны.

Налоговые льготы ИИС

Поддержка государства в первую очередь выражается в том, что на ИИС распространяются определённые налоговые льготы, что выгодно отличает их от тех же брокерских счетов, например.

После открытия индивидуального инвестиционного счёта вы можете выбрать один из двух вариантов налогового послабления:

  1. Получить налоговый вычет в размере 13%. Этот вариант подходит для тех, кто получает хорошую официальную (белую) заработную плату на основном месте работы. По сути, этот вычет представляет собой возврат налогов (НДФЛ) уплаченных с заработной платы. Максимальный размер вычета, который вы можете получить за год, равен 13% от той суммы, которую вы внесёте на ИИС в течение этого года. Максимальная сумма вычета, которую можно получить в течение одного года составляет 52000 рублей, для этого необходимо внести сумму от 400000 рублей.
  2. Освободить от налогов всю прибыль, полученную в результате инвестирования средств на ИИС. Этот вариант подходит тем, у кого нет официального источника дохода, он позволяет не платить налог на полученную прибыль при закрытии ИИС (для сравнения, вся прибыль, полученная на брокерском счёте, подлежит обязательному налогообложению).

Где открыть индивидуальный инвестиционный счёт

Индивидуальный инвестиционный счёт можно открыть у любого брокера аккредитованного на одной из российских биржевых площадок (это обязательное условие).

Среди крупнейших брокеров открывающих ИИС можно выделить таких гигантов как: Сбербанк, ВТБ 24, БКС, Открытие, Финам.

Денежные средства, внесённые на индивидуальный инвестиционный счёт, не подпадают под систему страхования вкладов, поэтому в случае банкротства брокера вы можете их потерять. Но если все ваши средства будут не просто лежать на ИИС, а будут вложены в ценные бумаги (акции, облигации и пр.

), то банкротство брокера, у которого вы изначально открывали свой ИИС, никак на вас не отразится. Это связано с тем, что все приобретённые вами ценные бумаги хранятся не у вашего брокера, а в специальном депозитарии.

То есть в случае банкротства одного брокера, вы всегда можете получить доступ к своим бумагам через любого другого брокера (ведь фактически они оформлены на вас).

Основные плюсы и минусы ИИС

Плюсы:

  • К безусловным плюсам индивидуального инвестиционного счета можно отнести налоговые льготы, предоставляемые при его открытии.
  • На средства индивидуального инвестиционного счёта вы можете приобретать широкий спектр различных финансовых инструментов, таких как: акции, облигации, паи ПИФов, паи иностранных фондов ETF, валюту, опционы, фьючерсные контракты. Единственное условие состоит в том, что все сделки должны осуществляться на российских биржевых площадках (львиная доля этих сделок проходят через Московскую и Санкт-Петербургскую биржи).

К минусам можно отнести:

  • Максимальный ежегодный вклад ограничен суммой в 1000000 рублей. Хотя для большинства россиян это вряд ли имеет такое большое значение, ведь более 90% населения нашей страны имеют ежегодный доход гораздо меньше указанной суммы.
  • Максимальная сумма, с которой предоставляется налоговый вычет, составляет 400000 рублей. Это означает, что если в течение года вы внесёте 400000 рублей, вы получите вычет 52000 рублей (13% от 400000), и если вы внесёте 1000000 рублей, то вы всё равно получите те же 13% от 400000, то есть 52000 рублей.
  • Налоговые льготы начинают действовать только через три года после открытия ИИС. Если вы закроете его раньше этого срока, то придётся вернуть государству все полученные налоговые вычеты.
  • Частичное снятие средств с ИИС невозможно. То есть, если вам срочно понадобятся деньги, то вы конечно можете их забрать в любое время, но счёт при этом закроется со всеми вытекающими при этом последствиями (см. предыдущий пункт).

Часто возникающие вопросы

Вопрос: Можно ли обойти существующее ограничение разрешающее открывать лишь один ИИС на одного человека?

Ответ: Формально этого сделать, конечно, нельзя, но вам никто не запрещает открывать индивидуальные инвестиционные счета на своих ближайших родственников (жену, детей достигших 14 летнего возраста, мать, отца).

Вопрос: Как можно пополнять счёт? Нужно ли вносить всю минимальную сумму в 50000 рублей сразу при открытии счёта?

Ответ: Открыть счёт вы можете, например, в начале года, а деньги вносить по частям (не менее, чем по 10000 рублей) до конца года. Например, открыв счёт в январе, вы можете внести 50000 рублей лишь к концу года, при этом пройдёт уже одна треть срока необходимого для предоставления вам налоговых льгот.

Вопрос: Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом по ИИС?

Ответ: Воспользоваться налоговым вычетом можно только один раз, но зато он не ограничен в размере (как например вычет при покупке жилья).

То есть, например, если вы открыли ИИС, внесли на него 1200000 рублей в течение трёх лет, а затем закрыли его, то вы получите свой налоговый вычет в размере 52000х3=156000 рублей.

А если вы пополняете свой ИИС на туже сумму (по 400000рублей ежегодно) в течение 10 лет, то ваш вычет будет составлять уже 520000 рублей. В то время как при покупке жилья вы сможете вернуть максимум 260000 рублей.

Вопрос: Можно ли повторно открыть ИИС?

Ответ: Да, можно. Открывать и закрывать индивидуальный инвестиционный счёт вы можете сколько угодно раз, единственным условием является то, что в каждый определённый момент времени, у вас может быть только один ИИС. Ну и кроме этого, как уже говорилось в предыдущем ответе на вопрос, налоговым вычетом вы сможете воспользоваться лишь единожды.

В заключение предлагаю вам посмотреть видео, в котором рассказывается о некоторых хитростях использования ИИС для увеличения своего дохода:

Источник: https://www.AzbukaTreydera.ru/individualnyj-investicionnyj-schyot.html

Иис – индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет: кто выигрывает? (Артамонов С.А.)

Частные инвесторы, имеющие даже небольшие накопления, активно интересуются фондовым рынком, но нередко дальше интереса дело не идёт.

Причин несколько: непонимание инструментов, опасения, связанные с экономикой в стране и главная — высокий порог вхождения с точки зрения “бюрократии”.

Действительно, ещё несколько лет назад вход физического лица на фондовый рынок был кропотливым и непростым делом. Но с 1 января 2015 года ситуация изменилась — появился индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС).

Кто-то называет ИИС инструментом для новичков фондового рынка (что отчасти справедливо), кто-то революцией в системе инвестиций. Давайте разбираться. Прежде всего, в ИИС нет ничего революционного и тем более нового — подобные счета давно практикуются в развитых странах мира.

Такой счёт может открыть любое физическое лицо в брокерской компании. Важное условие — человек должен быть резидентом РФ. После открытия на брокерский счёт вносится сумма денег, которую можно использовать для совершения сделок на фондовом рынке.

Главное преимущество ИИС (кроме удобства) — налоговые льготы.

Кажется, что всё как-то даже слишком просто. Так и должно быть, ведь ИИС был придуман именно для тех, кто хочет начать с простого и инвестировать даже небольшие суммы.

Как открыть ИИС?

Итак, индивидуальный инвестиционный счёт — это брокерский счёт физического лица. Он очень просто открывается и управляется, но, как и любой объект финансового рынка, имеет ряд важных условий и ограничений.

  • Период действия ИИС — минимум 3 года.
  • Налоговый вычет предоставляется в размере суммы, внесенной в налоговом периоде на ИИС, максимум 400 000 рублей. Как следствие — можно пополнять счёт на суммы до 400 000 рублей.
  • Одному физическому лицу может принадлежать только один ИИС.
  • Старый брокерский счёт нельзя переоформить как ИИС.
  • Внесение средств возможно только в рублях.
  • Частичный вывод средств со счёта невозможен.
  • В случае необходимости счета можно переводить от одного брокера к другому.

Чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счёт, нужно обратиться в брокерскую компанию. С момента открытия счёта брокер становится ещё и вашим налоговым агентом — лицом, которое будет за вас удерживать и уплачивать налоги. Но это не отменяет необходимости проверять все движения средств и справки по счетам.

Процедура оформления индивидуального инвестиционного счёта проста: нужно прийти к брокеру с паспортом, флешкой для цифровой подписи, письменным согласием родителей (если открывает несовершеннолетний), заполнить анкету, написать заявление на открытие счёта и оформить запрос на изготовление сертификата ключа электронной подписи. После этих действий инвестор получает договор и реквизиты счёта. А если у вас нет возможности или времени сходить к брокеру, индивидуальный инвестиционный счёт можно открыть онлайн. Но ходить всё равно придётся, потому что вам понадобится учётная запись на Госуслугах и готовая электронная цифровая подпись (ЭЦП).

Нередко можно встретить споры о том, нужно ли сразу зачислять средства на индивидуальный инвестиционный счёт. На самом деле, по состоянию на конец 2017 года срок действия договора на ИИС исчисляется с даты открытия.

Выгода состоит в том, что можно открыть счёт, например, в феврале, а деньги зачислить 28 декабря, и в следующем же году подать заявку на предоставление налогового вычета.

Однако есть предположения, что могут появиться поправки к федеральному закону, которые обяжут считать срок с первого пополнения, и тогда выплата налоговых вычетов задержится. Рекомендуем при открытии на всякий случай вносить небольшую символическую сумму, например, 5 рублей.

Какова доходность ИИС?

Особенность ИИС в том, что даже не совершая интенсивных операций по счёту, можно получить доход — он составит 13% от внесённой на ИИС суммы (то есть не более 52 000 рублей от максимально возможной суммы взноса в 400 000 рублей). Однако инвестор должен учитывать, что если на будущий год он добавит ещё 400 000 или любую меньше, то вычет будет рассчитываться только на сумму 400 000 рублей.

Но любой инвестор знает, что просто так держать счёт — не самая прибыльная стратегия, лучше заставлять деньги работать, совершая сделки с финансовыми инструментами. Тем более, что у индивидуального инвестиционного счёта довольно гибкие возможности: можно работать почти со всеми видами активов. Рассмотрим основные инструменты, с которыми можно работать.

  1. Акции — высоко рисковый, но доходный инструмент, с которым комфортно работать инвесторам любого уровня. Рекомендуем внимательно ознакомиться с историей эмитента, акции которого вы приобретаете, отследить тренды, посмотреть на динамику стоимости ценных бумаг.
  2. Облигации — надёжный инструмент с не самой высокой доходностью, но и с меньшими рисками. Как раз их можно использовать, если вам вычет на взнос более интересен, чем доход от операций.
  3. ОФЗ (облигации федерального займа) — инструмент со стабильной доходностью для тех, кто совсем не любит рисковать. Если купить облигации на всю сумму счёта, то итоговая доходность будет складываться как 13% налогового вычета плюс доходность по облигациям. При этом риск ОФЗ не выше риска банковского вклада, поскольку эти облигации гарантированы государством.
  4. Фьючерсы и опционы — инструменты для опытных инвесторов, ищущих высокой доходности или желающих хеджировать (страховать) риски.
  5. Валюта — высоко ликвидный инструмент, который лучше иметь в своём портфеле. С ИИС можно покупать валюту по биржевой цене.
  6. ПИФы — интересный долгосрочный инструмент для опытного и самостоятельного инвестора.
  7. Некоторые банки сочетают ИИС и банковский вклад, но при этом правило трёх лет до закрытия счёта сохраняется.

Все перечисленные инструменты можно сочетать в любых комбинациях, для того, чтобы диверсифицировать инвестиционный портфель и получить максимальную доходность.

Два типа инвестиционных счетов

Мы уже оговорились о том, что важным преимуществом ИИС являются налоговые вычеты. Исходя из принципа начисления налоговых вычетов выделяют два типа индивидуальных инвестиционных счетов.

Первая схема получения льготы предполагает уменьшение налогооблагаемой базы НДФЛ (налога на доходы физических лиц) на сумму, которая была внесена на ИИС за год. Этот вариант подходит тем, кто имеет стабильный официальный источник дохода и отчисляет с него НДФЛ.

В конце каждого года после заполнения и предоставления декларации 3-НДФЛ происходит компенсация. Очевидно, что эту схему не смогут использовать индивидуальные предприниматели, безработные и пенсионеры. Ещё раз напоминаем, что максимальная сумма уменьшения налогооблагаемой базы составляет 400 тыс. руб.

, то есть вычет может быть не более 52 тыс. руб.

Вторая схема предполагает полное освобождение от уплаты налогов с доходов по ИИС. В момент закрытия счёта инвестор освобождается от уплаты НДФЛ на весь полученный по счёту доход (если не было других налоговых вычетов).

Владелец ИИС выбирает схему налогообложения самостоятельно, но не имеет права менять её в течение срока действия индивидуального инвестиционного счёта.

Несмотря на то, что при открытии ИИС во время заключения договора инвестор выбирает тип счёта, обязательств иметь именно этот тип не наступает. Окончательный выбор типа ИИС происходит с момента подачи заявления о налоговом вычете в налоговую инспекцию. После этого тип счёта поменять нельзя, поэтому лучше подойти к вопросу внимательно, чтобы не понести непредвиденные убытки.

Плюсы и минусы ИИС

ИИС создавался как инструмент повышения финансовой грамотности населения и как удобный способ войти на фондовый рынок для новичков. С этими задачами он справляется, хотя, как и любой инструмент работы с финансами, имеет свои преимущества и недостатки.

Плюсы ИИС
  • Возможность получить вычет НДФЛ и тем самым увеличить свою прибыль.
  • Быстрый вход на фондовый рынок с невысокими первоначальными вложениями.
  • Возможность многократного пополнения счёта в рамках максимальной суммы.
  • Широкий выбор инструментов инвестирования.
Минусы ИИС
  • Ограничения на максимальную сумму и на минимальный срок вложения.
  • Отсутствие государственной гарантии, как, например, страховые суммы в случае банковского депозита.
  • Отсутствие возможности частично снимать средства.
  • Структурные риски, связанные с экономическими кризисами.

Сейчас в экономике страны наблюдаются позитивные тенденции, а значит, самое время открывать ИИС для того, чтобы попробовать свои силы на фондовом рынке и заставить накопления работать, а не лежать мёртвым грузом.

Это шанс освоить основы биржевой торговли, включиться в интересные стратегии и получить доход. Если есть сомнения, обратитесь за помощью к профессиональным брокерам — они не подведут. Главное — успеть вовремя начать.

материал

К началу

Источник: https://broker.ru/articles/2017/12/26/iis

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.