+7(499)495-49-41

Изменения в отчетности с 2016 года (Шапкина Е.)

Содержание

Налоговые и бухгалтерские изменения с 2016 года

Изменения в отчетности с 2016 года (Шапкина Е.)

В 2016 году начнут действовать многочисленные налоговые и бухгалтерские изменения. Большинство из них вступает в силу с 1 января, но есть и более поздние поправки.

Мы составили справочник, в котором назвали уже известные налоговые и бухгалтерские изменения с 2016 года. Будем его обновлять и добавлять новые важные для работы события.

О новых правилах работы в 2017 года читайте в статье Налоговые и бухгалтерские ИЗМЕНЕНИЯ С 2017 ГОДА. 

Стоимость основных средств в налоговом учете вырастет

Основание: Пункт 1 статьи 256 НК РФ (в ред. Федерального закона от 08.06.15 № 150-ФЗ)

Вступает в силу: С 1 января 2016 года

Стоимость основных средств в налоговом учете вырастет до 100 тыс. рублей. Амортизируемым будет считаться имущество стоимостью более 100 тыс. рублей, а не 40 тыс. рублей, как сейчас. Поправка коснется объектов, введенных в эксплуатацию с 1 января 2016 года

Подробнее о налоговом учете основных средств.

Уплата авансов по налогу на прибыль выгодно изменится

Основание: Пункт 3 статьи 286, пункт 5 статьи 287 НК РФ (в ред. Федерального закона от 08.06.15 № 150-ФЗ)

Вступает в силу: С 1 января 2016 года

Больше компаний смогут платить авансы по налогу на прибыль ежеквартально. Порог доходов, при которых компания обязана платить ежемесячные авансы по налогу на прибыль, вырастет с 10 до 15 млн рублей за квартал. Для новых компаний – с 1 млн до 5 млн рублей в месяц и с 3 млн до 15 млн рублей за квартал.

Появится ежеквартальная отчетность по НДФЛ

Основание: Пункт 2 статьи 230 НК РФ (в ред. Федерального закона от 02.05.15 № 113-ФЗ)

Вступает в силу: С 1 января 2016 года

С 2016 года компаниям помимо справок 2-НДФЛ потребуется сдавать квартальный расчет по НДФЛ. Сроки для ежеквартальной отчетности по НДФЛ будут такими – не позднее 30 апреля, 31 июля и 31 октября, а годовой ‑ не позднее 1 апреля следующего года.

Подать сведения о невозможности удержать НДФЛ можно позже

Основание: Пункт 5 статьи 226 НК РФ (в ред. Федерального закона от 02.05.15 № 113-ФЗ)

Вступает в силу: С 1 января 2016 года

Срок подачи сведений о невозможности удержать НДФЛ продлили на месяц. С 2016 года о невозможности удержать НДФЛ у работника надо будет сообщать в инспекцию не к 31 января, а к 1 марта. В этот срок можно одновременно подать справки по форме 2-НДФЛ за 2015 год.

С 2016 года появятся новые штрафы и основание для блокировки счетов

Основание: Пункт 3.2 статьи 76, пункт 1.2 статьи 126, статья 126.1 НК РФ (введены Федеральным законом от 02.05.15 № 113-ФЗ)

Вступает в силу: С 1 января 2016 года

Инспекторы вправе будут заморозить счет компании, если она не сдаст новый расчет по НДФЛ. За это нарушение будет также положен штраф в размере 1000 рублей за каждый полный или неполный месяц просрочки. Если в расчете или справке 2-НДФЛ инспекторы найдут недостоверные сведения, могут оштрафовать компанию на 500 рублей.

Перечислять НДФЛ можно будет позже

Основание: подпункты 6, 7 пункта 1 статьи 223 НК РФ (в ред. Федерального закона от 02.05.15 № 113-ФЗ), пункт 6 статьи 226 НК РФ (в ред. Федерального закона от 02.05.15 № 113-ФЗ)

Вступает в силу: С 1 января 2016 года

Исчислять и перечислять НДФЛ с отпускных и пособий можно будет не позднее последнего дня месяца (сейчас – на дату выдачи). С зарплаты – не позднее следующего дня после выплаты дохода (сейчас – в день перечисления или получения наличных в банке). С подотчетных – в последний день месяца утверждения авансового отчета (сейчас – на дату утверждения отчета).

Определять доход от материальной выгоды надо будет по-новому

Основание: подпункт 6 пункта 1 статьи 223 (в ред. Федерального закона от 02.05.15 № 113-ФЗ)

Вступает в силу: С 1 января 2016 года

Правила определения дохода от материальной выгоды изменились. Если сейчас НДФЛ с материальной выгоды исчисляют на момент возврата займа или выплаты процентов, то с 2016 года это надо будет делать каждый месяц.

Социальные вычеты по НДФЛ будут предоставлять компании

Основание: Пункт 2 статьи 219 НК РФ (в ред. Федерального закона от 06.04.15 № 85-ФЗ)

Вступает в силу: С 1 января 2016 года

С нового года сотрудники смогут получать социальные вычеты по НДФЛ не в инспекции, а в компаниях. Но для этого надо будет написать соответствующее заявление. По заявлению сотрудника компания обязана будет предоставить ему вычеты на обучение и лечение.

Компаниям на УСН разрешили исключать НДС из доходов

Основание: Пункт 1 статьи 346.15, пункт 22 статьи 346.16 НК РФ (в ред. Федерального закона от 06.04.15 № 84-ФЗ)

Вступает в силу: С 1 января 2016 года

Компании на упрощенке вправе будут не учитывать в доходах предъявленный покупателям НДС. Такое выгодное правило заработает с 2016 года. Но и в расходах учесть НДС упрощенщики не смогут.

Проверять контрагентов станет проще

Основание:

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/5498-nalogovye-i-buhgalterskie-izmeneniya-s-2016-goda

Изменения в налоговом законодательстве России с 1 октября 2018 года

Изменения в отчетности с 2016 года (Шапкина Е.)

Какие изменения в российском законодательстве произошли с 1 октября 2018 года? Какие из них важны для бухгалтера? Что поменялось в налоговом законодательстве? Предлагаем обзор поправок в таблице.

Дата Что новогоПояснение к изменениям в налоговом законодательстве
Сталос 1 октября 2018 годаБыло
НДС
С 1 октября 2018 г.Изменился расчет НДС при получении предоплаты  продавцом имущественного праваПродавцы имущественных прав  рассчитывают налог с разницы между полученной предоплатой и частью расходов продавца на получение  имущественного права пропорционально полученной предоплате. Начисленный налог продавец может принять к вычету в обычном  порядке, установленном для НДС с полученных предоплат за товары, работы, услугиПродавцы имущественных прав рассчитывали налог с полной суммы предоплаты по расчетной ставке 18/118. Принять к вычету «авансовый» НДС после передачи имущественного права было нельзя. Разрешалось только вернуть или зачесть налог при подаче специального заявления в инспекцию, как правило, после сверки расчетов
С 1 октября 2018 г.Усовершенствовано документальное обоснование нулевой экспортной ставки НДСПри отгрузке имущества подразделению фирмы, находящемуся за пределами ЕАЭС, нужно предоставить контракт с российской фирмой (его копию)
Вместо ранее поданных контрактов нужно представить в инспекцию уведомление, в котором указать:– реквизиты ранее поданных контрактов за истекшие периоды;– реквизиты инспекции, в которую были поданы контрактыБыло необходимо подавать в инспекцию ранее поданные контракты за истекшие периоды
Не нужно подавать в инспекцию копии транспортных, сопроводительных и прочих документов с отметками таможни убытия о вывозе товаров за пределы России.Инспекция затребует копии бумаг, только если возникнут несоответствия или если у нее вообще нет сведений о вывозе имуществаБыло необходимо подавать в инспекцию копии транспортных, сопроводительных и прочих документов с отметками таможни убытия о вывозе имущества за пределы России
С 1 октября 2018 г.Уточнен заявительный порядок возмещения НДСМинимальная сумма уплаченных налогов для фирм и поручителей теперь составляет 2 млрд р.Минимальная сумма уплаченных налогов для фирм и поручителей составляла 7 млрд р.
С 1 октября 2018 г.В рамках российской системы «tax free» уточнено документальное подтверждение российскими розничными торговыми организациями:– применения ставки НДС 0% при компенсации налога иностранцам;– вычетов налога, предъявленного иностранцамТеперь необходимо подавать в ФТС реестр чеков для компенсации налога в электронной форме по ТКС с указанием в реестре:– информации из чеков с отметкой таможни убытия о вывозе товаров;– информации о компенсированной иностранцам сумме налога,;– базы по НДС, к которой применяется ставка 0%Нужно было подавать в ФТС список чеков для компенсации налога с указанием:– информации из чеков;– информации о выплаченных иностранцам компенсациях НДС
С 1 октября 2018 г.Уточнено применение ставки НДС 0%Фирмам – изготовителям драгоценных металлов из металлолома, не имеющих лицензии на недропользование, разрешено платить НДС по нулевой ставкеФирмы – изготовители драгоценных металлов из металлолома, не имеющие лицензии на недропользование, платили НДС по общей ставке
Государственная пошлина
С 1 октября 2018 г.Появилась новая госпошлинаЗа получение федеральных марок с двухмерным штрихкодом для маркировки алкоголя госпошлина составляет 0.16 р. за одну марку
С 1 октября 2018 г.Уточнен порядок внесения пошлины при госрегистрации фирм и предпринимателейТеперь не нужно платить пошлину при повторной подаче документов на госрегистрацию, если при первичной подаче бумаг их комплект оказался неполным или обнаружены ошибки в документахЕсли при первичной подаче документов на госрегистрацию их комплект был неполным или обнаруживались ошибки в документах, то при повторной подаче документов на госрегистрацию пошлину платили снова
Налоговый контроль
С 1 октября 2018 г.Размещены новые открытые сведения о налогоплательщиках на сайте ФНСТеперь размещены сведения о:– перечисленных фирмами в 2017 г. взносов, налогов и сборов (кроме налогов, уплаченных при импорте имущества в ЕАЭС)– расходах и доходах фирм по данным бухотчетности организации за 2017 г.Скачать перечень документов для проверки контрагента.Скачать бланк памятки сотрудникам по проверке ООО.Скачать готовую памятку работникам по проверке ООО.С 1 августа были размещены сведения о:– среднем списочном числе сотрудников;– специальных режимах по налогам;– участии налогоплательщиков в консолидированной группе
Документооборот
С 1 октября 2018 г.Упрощен порядок подачи заявления на установку рекламного щита или иной конструкции и на ее использованиеТеперь через портал государственных услуг можно подать:– заявление на установку рекламного щита или иной конструкции и на ее использование;– согласие владельца недвижимости о присоединении рекламного щита или иной конструкции к недвижимому объекту;– отказ владельца недвижимости от дальнейшего применения ранее выданного разрешения на присоединение рекламного щита или иной конструкции к недвижимому объекту.Все документы можно податьв бумажной или в электронной форме

Источник: “Бухсофт”

Также читайте далее:

Новый отчет в Роструд с 1 октября 2018 года

Работодателей с 1 октября 2018 года просят сдавать в центры занятости новый отчет по сотрудникам. Новый отчет нужен Роструду, чтобы получить данные о работниках предпенсионного возраста. Это мужчины 1959-го и женщины 1964 года рождения, которые должны пойти на пенсию в 2019 году. Дублировать новый отчет в Росстат и ПФР не нужно.

Отчет не входит в число обязательных форм, поэтому работодатели представляют его в добровольном порядке. Подробнее см. “Новый отчет в центры занятости с 1 октября 2018 года“.

Новые требования к СЗВ-М с 1 октября 2018 года

С 1 октября Инструкция по персучету действует в новой редакции (утв. приказом Минтруда от 21.12.2016 № 766н). Самое важное изменение – отчеты СЗВ-М  теперь недостаточно направить в фонд, ПФР также должен их принять. Также с 1 октября узаконили штрафы дополняющих отчетов СЗВ-М.  См. “Как сдавать СЗВ-М с 1 октября 2018 года“.

Также предлагаем ознакомиться с двумя видеозаписями про изменения в НДС с 1 октября 2018 года. В записях приводятся пояснения о том, как применять поправки в налоговом законодательстве в работе бухгалтера.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://buhguru.com/spravka-info/izmeneniya-s-1-oktyabrya-2018.html

Новое в бухгалтерском учете с 2018 года

Изменения в отчетности с 2016 года (Шапкина Е.)

С 2018 года для индивидуальных предпринимателей и организаций начинают действовать достаточно серьезные изменения в сфере ведения бухгалтерского и налогового учета. Чиновники разработали и утвердили ряд законопроектов, которые коснулись практически всех основных налогов, налоговой отчетности и положений по бухучету. Какие же изменения в работе ждут бухгалтеров в 2018 году?

Начиная с 1 января 2018 г. в Российской Федерации начинают действовать 5 новых стандартов бухгалтерского учета, принятые Министерством финансов РФ еще 31.12.2016:

  • №256н «Концептуальные основы бухгалтерского учета и отчетности для организаций государственного сектора» – устанавливаются понятия и термины, которые используются в бухгалтерском учете и оформлении отчетности.
  • №257н «Основные средства» (ОС) – определяется новая классификация и группировка объектов ОС, новые границы стоимости ОС и порядок расчета амортизации.
  • №258н «Аренда» – вводится разделение аренды на операционную и финансовую (неоперационную).
  • №259н «Обесценивание активов – определяются единые признаки обесценивания активов, их признание в бухучете и порядок отражения в отчетности.
  • №260н «Предоставление бухгалтерской (финансовой) отчетности – устанавливаются требования к составу, срокам, правилам сдачи отчетов и определяются данные, обязательные для публичного предоставления.

Важно! С 2018 г. вступает в силу только часть изменений в ведении бухгалтерского учета. Всего в течение 2019-2020 г. планируется утвердить еще 24 стандарта.

Порядок разработки новых правил бухгалтерского учета установлен приказом Министерства финансов РФ №170н от 31.10.2017. Грядущие изменения будут касаться правил формирования учетной политики, принципов формирования отчетов по движению денежных средств, алгоритмов отражения в отчетности условных активов, условных обязательств и др.

Нововведения в налоговом учете

На сегодня уже утверждены поправки к налоговому законодательству, которые будет необходимо учитывать бухгалтерам в 2018 году. Нововведения коснулись следующих налоговых платежей:

  • Налог на прибыль: расширен список доходов, которые разрешается не учитывать в процессе расчета данного налога, изменен порядок учета расходов на подготовку персонала и НИОКР, дополнен список организаций, которым разрешается пользоваться ставкой 0%.
  • Налог на имущество организаций: изменен порядок применения льгот и определены правила применения кадастровой стоимости.
  • НДС: дополнен список операций, которые освобождаются от уплаты НДС либо облагаются по ставке 0%, появится система tax free, ограничены права на вычет НДС и перечень необлагаемых операций.

Важно! Ожидаемые прогнозы по повышению ставки НДС до 22% не оправдались. Реформа перенесена на 2019 год.

  • НДФЛ: расширен перечень необлагаемых выплат, изменен порядок уплаты сборов с выигрышей от азартных игр и по определенным рублевым облигациям организаций России.
  • Страховые взносы: установлены лимиты для расчета взносов, определены виды деятельности, для которых возможно применение пониженных тарифов на упрощенной системе.
  • Налог на землю: разработан порядок расчета сумм сбора в случае изменения категории земли.
  • Транспортный налог: отменена часть повышающих коэффициентов, используемых для расчета суммы сбора для дорогих автомобилей.

Новые налоги

Новости налогового учета 2018 качаются не только стандартных, хорошо известных платежей, но и внедрения двух новых сборов:

  • Налога на дополнительные доходы – пилотного проекта, который придет на замену налогу на добычу полезных ископаемых. На первом этапе он будет распространяться на деятельность компаний по добыче нефти.
  • Курортного сбора – дополнительной платы, которую будут взимать с физических лиц (отдыхающих) санатории, дома отдыха, отели в 4 регионах РФ: Ставропольском и Краснодарском краях, на Алтае и в республике Крым. Он начнет действовать с 1 мая 2018 г.

Профессиональный стандарт

Среди новостей 2018 года для бухгалтеров – появление нового профессионального стандарта, разработанного Институтом профессиональных бухгалтеров (ИПБ). В нем прописаны требования, которые понадобятся на разных должностях. В их числе:

  • уровень образования;
  • опыт работы;
  • профессиональные навыки;
  • опыт;
  • круг обязанностей и задач.

Кроме ведения бухучета и сдачи отчетности от бухгалтеров требуется:

  • ведение отчетов о деятельности компаний с подразделениями;
  • ведение и сдача консолидированной финансовой отчетности;
  • оказание услуг в сфере бухучета;
  • владение навыками работы в учетных программах;
  • необходимость повышения квалификации.

На заметку! Самый простой вариант доказать соответствие стандарту – пройти проверку в одном из учебных центров, аккредитованных ИПБ.

Система штрафов

Одно из наиболее важных изменений для бухгалтеров в 2018 году – ужесточение штрафов за ошибки в ведении бухгалтерской и налоговой отчетности. При этом Министерством финансов выдвинута инициатива дифференцировать штрафы для бухгалтеров, которые числятся в коммерческих компаниях и бюджетных организациях.

Для последних предусмотрены большие суммы штрафов. К примеру, подача недостоверной бухгалтерской отчетности будет стоить главбуху коммерческой организации максимум 10 000 руб., тогда как для бюджетников максимальная сумма составляет 50 000 руб.

За налоговые правонарушения (например, неуплату страховых взносов) также планируется не только ужесточение штрафов, но и введение уголовной ответственности.

Дополнительно МинФином в сотрудничестве с ФНС разработаны правки для Налогового кодекса, которые позволят физическим и юридическим лицам оплачивать друг за друга штрафы.

До 2018 года была предусмотрена возможность оплачивать за сторонние организации (и физических лиц) распространялась только на налоговые платежи и страховые взносы.

Планируется, что данные изменения будут действовать, начиная со второго полугодия.

о нововведениях:

Источник: http://2018god.net/novoe-v-buxgalterskom-uchete-s-2018-goda/

Большая таблица изменений в работе бухгалтера с 1 июля

Изменения в отчетности с 2016 года (Шапкина Е.)

Мы подготовили большую таблицу изменений в работе бухгалтера с 1 июля. В нее вошли 43 изменения по налогам, страховым взносам, пособиям в ФСС.

  • См. также еще одну таблицу: изменения по УСН с 2017 года

Главные изменения для бухгалтера:

  1. Увеличены в 2 раза лимиты доходов по УСН и основным средствам, минимальный налог для ИП отменен
  2. Ужесточены правила розничной торговли для малого бизнеса, установлены 5 миллионные штрафы
  3. Переданы под контроль ФНС страховые взносы
  4. Отменены 4-ФСС и РСВ-1
  5. Увеличены штрафы за ККТ до 1 млн. руб.
  6. Упразднены бумажные чеки ККТ и БСО (переходим на онлайн кассы с 1 февраля 2017 года)
  7. Установлены новые сроки уплаты аванса и получки и новые штрафы за задержку зарплаты
  8. Ужесточены правила налоговых проверок
  9. Введены новые критерии малого бизнеса
  10. Заменена на штрафы уголовная ответственность бухгалтеров

Таблица изменений в работе бухгалтеров на 2-е полугодие 2016 года

ФНС готовит новый единый расчет по взносам:

С 1 января 2017 года. Впервые сдать отчет за 1 квартал 2017 года до 30 апреля

Лимит доходов по УСН — 120 млн. руб.

С 1 января 2017 года

Лимит доходов по основным средствам при УСН — 150 млн. руб.

С 1 января 2017 года

ЕНВД можно будет применять до 2021 года:

  • ЕНВД не отменен с 2018 года, как планировали
  • ИП и компании смогут продолжить применять ЕНВД
  • Виды деятельности не изменятся

Действует

КБК по УСН изменились:

При уплате налога за 2016 год (см. сервис Генератор КБК)

Введены новые коды по НДС

С 1 июля 2016 года

6-НДФЛ за полугодие заполнить сложнее, чем за 1 квартал

С отчетности за полугодие 2016 года

Отменен транспортный налог

3 июля

НДФЛ по займам нужно считать каждый месяц

Действует

Принято 6 изменений в работе предпринимателя, не все поправки выгодны

С 1 июля 2017 года

ИП на ЕНВД и патенте стало можно нанимать 100 человек

Действует

За 2016 год отчитываемся по новой форме декларации по УСН

Действует

Стали известны виды деятельности по ЕНВД за 2017 годаС 2017 года

РСВ-1 и 4-ФСС отменены:

С 1 января 2017 года. Последний раз отчитываемся по этим формам за 2016 год в январе-феврале 2017 года. Отчеты сдаем в ПФР и ФСС, а не ФНС

Платить взносы нужно в ФНС России

С 1 января 2017 года. За январь 2017 года взносы платим в ФНС.

4-ФСС за полугодие сдавайте по новой форме

С отчетности за полугодие 2016 года

ПФР готовит изменения в РСВ-1

С отчетности за полугодие 2016 года

Командировка
Президент изменил лимиты по суточнымС 1 января 2017 года

Внесены изменения в бухучет малого бизнеса:

  • Материалы списываем на расходы сразу, по мере приобретения
  • Амортизация по ОС раз в год, а не раз в месяц

Действует (см. сервис Банк проводок)

Профессиональные стандарты стали обязательными

С 1 июля 2016 года

МРОТ равен 7500 руб.

С 1 июля 2016 года

Зарплату главбухов увязали с зарплатой персонала (подробности в журнале “Упрощенка”, подписаться)С 1 января 2017 года

Пособия в ФСС изменились. Пересчитайте их по особым правилам

С 1 июля 2016 года

Установлены новые сроки выдачи зарплаты и штрафы за зарплату

С 3 октября 2016 года

Установлены новые штрафы за ККТ. Штраф зависит от чека: чем больше сумма покупки, тем больше штраф.

С 15 июля 2016 года

Онлайн-кассы стали обязательными для применения. Бумажные БСО отменены

Частично — с 15 июля 2016 года. Перейти на новые ККТ надо к 1 июля 2017 года.

Изменения в УК РФ для бухгалтеров и руководителей: уголовная ответственность заменена на штрафыС 15 июля 2016 года
Отмена штрафов для бухгалтеровС 4 июля 2016 года 
Для розницы ЕГАИС стал обязательнымДействует

Выходные дни в 2017 году перенесены. Готов Производственный календарь на 2017 год >>>

С 1 января 2017 года

Введены новые критерии малого бизнеса:

1 августа 2016 года

Правительство запретило требовать от бизнеса 153 документа

1 июля 2016 года

ИФНС по-новому проверяет упрощенцев

Действует

Ужесточены правила розничной торговли. Подробности будут в журнале «Упрощенка» (подписаться)

Действует

Декларацию по спецоценке нужно уточнить

См. также: Что упрощенцам нужно знать про спецоценку условий труда

Действует

ФНС откроет налоговую тайну по спецрежимам

Действует

ФМС ликвидирована, сообщайте об иностранцах в МВД

Действует

По некоторым новым правилам бухгалтеры уже начали работать с 1 июля. О самых главных мы расскажем уже в августовском выпуске «Упрощенки». И каждые три месяца мы будем выпускать в подарок книги по изменениям.

В августе подписчики получат в подарок книгу «100 ответов на вопросы про 6-НДФЛ», а осенью — про реформу взносов. Подпишитесь на «Упрощенку», и вы узнаете про все изменения по УСН.

На нашем сайте есть возможность оплатить картой.

Бухучет при УСН (изменения)

Источник: https://www.26-2.ru/art/350958-qqkp-16-m7-12-07-2016-bolshaya-tablitsa-izmeneniy-v-rabote-buhgaltera

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.