+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Налоги при разделе имущества супругов (Фимина Н.)

Содержание

Можно ли получить налоговый вычет за компенсацию при разделе имущества

Налоги при разделе имущества супругов (Фимина Н.)

Стоимость оспариваемых активов и денежной компенсации одного из супругов устанавливается на основе договорённости между участниками брачного союза или отчёта эксперта, специализирующегося на оценке имущества.

Если участники семейного союза не договорились о цене принадлежащего им имущества и не определились с величиной компенсации, то спор необходимо передать на рассмотрение судебной инстанции. Для определения размера компенсационных выплат судебный орган назначает оценочную экспертизу совместного имущества участников брачного союза.


Ориентируясь на результаты оценки активов, суд принимает решение о разделе имущества и присуждении компенсации одному из супругов.

Денежная компенсация за имущество при разводе

Таким образом, один из участников брачного союза приобретает актив, который ранее был совместным, в личную собственность, а другой супруг получает выплату и возможность избежать НДФЛ.

Возможна ли компенсация при разделе имущества?

Скорее всего, это связано с невозможностью договориться с супругом полюбовно или нежеланием. Но нужно понимать, что судебные разбирательства тянут за собой определенные финансовые расходы, которые супругам и так не нужны. Однако, все желают идти до конца, считая что судья выделит большую долю, чем положено.

Важно

Судья действует на основании законодательства. В нем прописана возможность деления только поровну. Для определения равенства все совместно нажитое имущество проходит экспертизу, где определяется окончательная стоимость. Цена услуги составляет 5–20 тысяч рублей в зависимости от региона.

Внимание

Оплачивается оценка из кармана истца. Затем оплачивается государственная пошлина в размере процентов от стоимости имущества. Ее необходимо оплатить до подачи заявления в судебную инстанцию. Раздел имущества этим способом происходит за несколько месяцев.

Ндфл — налог при разделе имущества супругов

НДФЛ при разделе имущества супругов Когда расторгается брак, в большинстве случаев супруги делят имущество. Обычно совместно нажитая собственность бывшей супружеской пары является их общим имуществом.

Недвижимость, деньги и вещи делятся поровну, но не всегда.


При разделе имущества не в равных долях, в последнее время, у бывших супругов возникают вопросы, с которыми они обращаются за юридической помощью, связанной с разделом имущества и уплатой налогов при таком разделе.

При этом бывшие супруги задают вопросы, при каких обстоятельствах и какие налоги при разделе имущества супругов необходимо платить? Необходимо ли платить НДФЛ при разделе имущества супругов? Для начала приведу пример. Развод уже состоялся, и бывшие супруги решили разделить имущество после развода.

Компенсация имущества при разделе

Фактически финансовым ведомством сделан вывод о том, что налоговые последствия рассматриваемой операции зависят от того, был ли раздел имущества оформлен в рамках судебного производства или у нотариуса. Согласно п. 5 ст.

208 НК РФ доходами не признаются доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, признаваемых членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с СК РФ, за исключением доходов, полученных указанными физическими лицами в результате заключения между этими лицами договоров гражданско-правового характера или трудовых соглашений.Соответственно, при заключении супругами соглашения о разделе имущества, находившегося в их совместной собственности, у супругов не возникает экономической выгоды, поскольку один из них становится единоличным владельцем части имущества, которым владел и ранее, но совместно с супругом.

Налоги при разделе имущества супругов (фимина н.)

Компенсация при разделе имущества супругов Компенсация – денежный или иной эквивалент, выдающееся супругу, который получил меньшее по стоимости имущество. Как правило, выплачивается денежная компенсация или возможна выплата услугами. Законодательство не запрещает договариваться об иной компенсации.

Регулируется действие статьей 38 Семейного кодекса Российской Федерации. Говорит оно о разделе любого совместно нажитого имущества. Совместно нажитого Совместно нажитое имущество, это вся собственность, приобретенная в период брака.

Поэтому, денежная компенсация при разделе имущества супругов – обязательное условие по законодательству. Иначе происходит неравнозначный раздел, который недопустим в судебном порядке. При мировом соглашении раздел имущества может быть и не равным.

После развода есть опасность напороться на налоги

Источник: http://vrkadoverie.ru/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-za-kompensatsiyu-pri-razdele-imushhestva/

Разделение налогового вычета между супругами если один из супругов получил

Налоги при разделе имущества супругов (Фимина Н.)

Ведь раздел представляет собой трансформацию права собственности из общей совместной в общую долевую или личную собственность.Согласно п. 1 ст.

217 НК РФ не подлежат обложению (освобождаются от налогообложения) налогом на доходы физических лиц государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством.

Сумма, выплачиваемая супругом, получившим большую долю имущества, супругу, получившему меньшую долю, на основании решения суда, является компенсацией, предусмотренной ст. 38 СК РФ. Такая денежная сумма не подлежит обложению НДФЛ в силу прямого указания ст.

Распределение вычета супругами

  • Если стоимость покупки менее 4 млн.руб., например, 3 млн., то с помощью заявления можно одному из супругов выделить максимальную сумму 2 млн., а другому 1 млн., а в будущем добрать остаток неиспользованного вычета при покупке другого жилья. Возможность получить имущественный вычет с покупки нескольких объектов собственности, но в пределах установленного максимума 2 млн., появилась с 1 января 2014 года (право на недвижимость должно быть зарегистрировано после 01.01.2014г.)
  • Пример: Морозов В.В. и Морозова К.Л. приобрели квартиру, стоимостью 1.5 млн. руб. Однако, Морозова К.Л. является домохозяйкой и постоянного заработка не имеет. При совместной собственности супругов в 2016 г. и согласно поданного вместе с декларацией 3-НДФЛ заявления, налоговый вычет полностью распределен на ее супруга и составляет 195 тыс. руб. к возврату.

Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами

О своем праве на вычет супруги какое-то время не знали, а когда узнали в 2016 году, то решили, что вычет получать будет муж. Так как жена в 2011 году вышла на пенсию и больше не работала, а муж продолжал работать.

В своей декларации он заявит сумму вычета 2 млн рублей (максимум) и приложит к декларации Заявление о распределении вычета, согласно которому он будет получать 100%, а жена 0%.

Как получить вычет с Налогией На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России.

Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас.

Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами до 1 января 2014 года

Соответственно, если квартира/дом оформлены только на одного из супругов, то: — вычет может целиком получить супруг, на которого оформлено жилье. Заявление о распределении вычета в этом случае не требуется.

— вычет может быть распределен между супругами по их договоренности с помощью заявления о распределении вычета (подробнее об этом было написано в разделе Внимание Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность). Пример: Находясь в официальном браке супруги Краев О.С.
и
Они подали соответствующее заявление о распределении долей вычета (100% мужу и 0% жене) в налоговую инспекцию, и в результате Краев О.С.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами

Долевая собственность супругов на недвижимость Если квартира приобретена супругами в ипотеку при долевой собственности Приобретение жилья супругами в совместную собственность Если квартира приобретена супругами в ипотеку при совместной собственности При общей собственности с детьми Собственность оформлена на одного из супругов Статья 220 Налогового кодекса предоставляет возможность вернуть себе в виде вычета 13% от стоимости приобретенной недвижимости (комнаты, квартиры, участка земли, дома и т.д.). Это право называется «имущественный вычет» и предоставляется любому гражданину РФ.
Ранее воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет с покупки жилья можно было только один раз, в 2014 году стало возможным получить вычет несколько раз, пока не исчерпаете лимит 2 млн. рублей.

Как рассчитывается налоговый вычет при приобретении жилья супругами?

При этом чтобы воспользоваться максимально доступным лимитом (4 млн рублей, где по 2 млн рублей приходится на каждого супруга), делить вычет нужно в пропорции 50/50. Если поделить в соотношении 100/0, то один супруг будет вправе претендовать на 2 млн, а второй не получит ничего.

Важно Почему так происходит? Несмотря на то, что на практике часто используется термин «раздел вычета», фактически раздел делается на уровне размера расходов, которые дают право на вычет.

Естественно, чтобы претендовать на максимальный вычет, нужно, чтобы расходы были равны или более 4 млн рублей и при этом каждый из супругов мог реализовать свое право на компенсацию в пределах 2 млн рублей.

Важно, что с позиции получения вычета при покупке супругами квартиры многое зависит от достигнутой между ними договоренности на основе предварительно проведенного анализа и расчетов, что будет выгоднее.

Rieltor — ask

Источник: http://buh-nds.ru/razdelenie-nalogovogo-vycheta-mezhdu-suprugami-esli-odin-iz-suprugov-poluchil/

При разделе имущества между супругами сколько стоит налог

Налоги при разделе имущества супругов (Фимина Н.)

Меню

– Консультация юриста – При разделе имущества между супругами сколько стоит налог

Если удастся отсудить часть такого имущества, то потребуется ли уплатить при его получении налог? Желательно изначально, до развода, составить соглашение о разделе имущества.

Если же такое соглашение составлено не было, тогда разводящиеся супруги могут включить соответствующие пункты в документ, который составит юрист по разделу имущества.

Распределение неделимого имущества Допустим, одному из супругов была передана собственность, стоимость которой намного выше причитающейся ему доли. Тогда другому супругу полагается компенсация:

  • денежная;
  • вещевая;
  • иного рода.

Таким способом можно распределить неделимую собственность.

Departamentsud.ru

Однако Минфин и налоговики с большим азартом пытаются применить к указанным правоотношениям Гражданский кодекс, в то время как раздел имущества супругов, в том числе после развода (бывших супругов), регулируется специальными нормами Семейного кодекса РФ. Ясно лишь одно, налоговые органы будут пытаться реализовать указанную позицию, что неизбежно подтолкнет людей, столкнувшихся с такими попытками, обращаться в суд.

Как рассчитать госпошлину при разделе всего имущества Настоящее правило не применяется, если договором между супругами предусмотрено иное.Правила определения долей супругов в общем имуществе при его разделе и порядок такого раздела устанавливаются семейным законодательством (ст. 38 СК РФ).

Инюста

ГК РФ изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.

В связи с этим, как было указано специалистами финансового ведомства, моментом возникновения права собственности у участника общей совместной собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.
Однако из данного общего правила есть исключения — ситуация продажи земельного участка.Согласно п. 1 ст.

Госпошлина на раздел имущества при разводе в 2018 году

НК РФ.Сумма, выплачиваемая бывшим супругом (после расторжения брака), получившим большую долю имущества, бывшему супругу, получившему меньшую долю имущества, на основании соглашения о разделе имущества, является доходом, подлежащим обложению НДФЛ.

Данная позиция, хотя является аргументированной и обоснованной с точки зрения норм действующего законодательства РФ, ставит в крайне невыгодное положение того из супругов, который, решив отказаться от имущества в пользу другого супруга, согласился на получение символической компенсации.Также необходимо обратить внимание на следующее существенное обстоятельство. В случае выхода за пределы обозначенной правовой конструкции (соглашение о разделе имущества или раздел имущества в судебном порядке) правовые последствия соответствующей хозяйственной ситуации могут быть иными.

Госпошлина при разделе имущества

Общая стоимость имущества составила 4 млн. рублей, однако доля, на которую претендовал Иванов, составлялся 2 млн. рублей. Госпошлину истцу необходимо посчитать от суммы в 2 млн.

рублей, а не от стоимости всего имущества.

Если иск о разделе имущества заявлен одновременно с требованием о расторжении брака, то требование о разводе супругов будет облагаться фиксированной суммой пошлины в размере 600 рублей. Эта сумма в любом случае должна быть уплачена при разводе через суд вне зависимости от того, заявлен ли иск о разделе имущества или же нет.

Внимание Такая же сумма будет взыскана и со второго супруга при вынесении решения о разводе. Подробнее об особенностях исчисления и уплаты пошлины за развод смотрите здесь.

Госпошлина на раздел имущества при разводе 2018

Важно Настоящее правило не применяется, если договором между супругами предусмотрено иное.Правила определения долей супругов в общем имуществе при его разделе и порядок такого раздела устанавливаются семейным законодательством (ст. 38 СК РФ).

Раздел общего имущества супругов может быть произведен как в период брака, так и после его расторжения по требованию любого из супругов, а также в случае заявления кредитором требования о разделе общего имущества супругов для обращения взыскания на долю одного из супругов в общем имуществе супругов.

Общее имущество супругов может быть разделено между супругами по их соглашению. При этом соглашение о разделе общего имущества, нажитого супругами в период брака, должно быть нотариально удостоверено.

Такие вложения мог сделать супруг, не являющийся собственником, за счет своих личных средств, а также оба супруга, за счет своего личного имущества. В этом случае при расторжении брака другой супруг, не являющийся собственником этой недвижимости, вправе требовать компенсационную выплату, составляющую половину оценочной стоимости строения.

Факт проведения модернизации дома, в результате которого произошло значительное увеличение его стоимости, также нуждается в доказательствах.

Суду желательно представить: первоначальную оценочную стоимость; старые фотографии, видеозаписи; свидетельства соседей, родственников; документальные подтверждения факта проведения строительных или ремонтных работ; доказательства, подтверждающие значительное увеличение стоимости имущества; иные доказательства.

  • Одному из супругов может достаться большая доля.

Оставшаяся часть, рассчитанная исходя из стоимости присужденного ответчику имущества, подлежит зачислению в бюджет.

Если супруги договорились в суде о решении вопроса миром и представили суду на утверждение мировое соглашение, то в нем необходимо определить и судьбу понесенных судебных расходов, включая пошлину.

Как правило, каждый остается при своих понесенных расходах, но супруги не лишены права на договорной основе распределить издержки любым удобным способом. Например, возложить их на одну из сторон.

Размеры госпошлины на раздел имущества в 2018 году В 2018 году Налоговым Кодексом установлены следующие размеры госпошлины для исков о разделе имущества. В будущем, возможно, указанные величины будут меняться, поэтому для подтверждения их актуальности уточняйте последнюю информацию в ст. 333.19 НК РФ. Цена иска Формула расчета До 20 тыс.

  • 1 Кто оплачивает госпошлину?
  • 2 Размеры госпошлины на раздел имущества в 2018 году
  • 3 Как рассчитать госпошлину?
  • 4 Отсрочка, рассрочка и освобождение от уплаты пошлины
  • 5 Порядок оплаты пошлины
    • 5.1 Где взять реквизиты?
    • 5.2 Где заплатить?
    • 5.3 Чем подтвердить?
  • 6 Возврат госпошлины
  • 7 Пример расчета пошлины в случае изменения цены иска

Задайте вопрос юристу бесплатно! Государственная пошлина – это законодательно установленный обязательный сбор, который уплачивается физическими и юридическими лицами при обращении в государственные органы за совершением каких-либо юридически значимых действий. Обращение в суд – одно из таких действий и подавляющее большинство обращений подлежат обязательной предварительной оплате государственной пошлиной.

Источник: http://auditinter.ru/pri-razdele-imushhestva-mezhdu-suprugami-skolko-stoit-nalog/

Ндфл – налог при разделе имущества супругов

Налоги при разделе имущества супругов (Фимина Н.)

Когда расторгается брак, в большинстве случаев супруги делят имущество. Обычно совместно нажитая собственность бывшей супружеской пары является их общим имуществом. Недвижимость, деньги и вещи делятся поровну, но не всегда.

При разделе имущества не в равных долях, в последнее время, у бывших супругов возникают вопросы, с которыми они обращаются за юридической помощью, связанной с разделом имущества и уплатой налогов при таком разделе.

При этом бывшие супруги задают вопросы, при каких обстоятельствах и какие налоги при разделе имущества супругов необходимо платить? Необходимо ли платить НДФЛ при разделе имущества супругов?

Для начала приведу пример. Развод уже состоялся, и бывшие супруги решили разделить имущество после развода.

Однако иногда при таком разделе имущества у одного из бывших супругов может образоваться доход, с которого необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Обязанность уплатить налог при разделе имущества супругов после развода возникает тогда, когда бывший супруг, получивший по соглашению с другим бывшим супругом большую долю в общем имуществе, выплатил компенсацию другому бывшему супругу за причитающуюся ему долю.

Такая ситуация может сложиться, например, когда супругами нажито имущество, состоящее из одного автомобиля и одной квартиры.

Ну не нажили больше! В этом случае одному из супругов по их обоюдному согласию достается квартира, а другому автомобиль и денежная компенсация за квартиру.

При этом налог НДФЛ при разделе имущества супругов обязан будет уплатить бывший супруг, получивший такую компенсацию.

Так считают представители государственных органов (Федеральной налоговой службы РФ, Министерства финансов РФ), выразившие свою позицию в соответствующих документах, изданных в 2017 г. (верна ли такая позиция госорганов, читайте ниже).

В каих случаях доли супругов при разделе имущества могут быть неравными?

Одна из ситуаций неравенства долей супругов при разделе имущества описана выше. Однако есть и другие случаи, при которых раздел имущества супругов иногда происходит так, что одному достается большая часть имущества, а другому достается меньшая его часть. В каких случаях доли супругов при разделе имущества могут быть неравными?

  1. Кто-то из супругов вел явно паразитический образ жизни, в частности, без уважительных причин не работал или растрачивал общее имущество в ущерб интересам семьи. Доля такого супруга при разделе общего имущества супругов может быть уменьшена.

  2. Можно добиться признания брака недействительным, то есть доказать, что брак был заключен не с целью создания крепкой семьи, а, например, в корыстных интересах. Тогда член этой семьи, признанный судом добропорядочным супругом, вправе требовать:

    – получения большей доли в совместно нажитом имуществе, например, дополнительной собственности;

    – компенсации морального и материального вреда, в том числе затрат на проведение свадебной церемонии.

  3. Часть имущества, которым пользовались супруги, досталась им по наследству. В этом случае унаследованная собственность после развода переходит к конкретным наследникам.

    Однако та часть личного имущества, что принадлежала одному из супругов, могла быть продана во время брака. При этом выгода, которая доставалась семье от сдачи в аренду унаследованного имущества, что принадлежало другому представителю супружеской пары, направлялась на удовлетворение общих потребностей. Пока брак считался действительным, недоразумений не возникало.

    Зато после развода супруг, продавший свою личную собственность ради сохранения или, например, ремонта личной собственности другого супруга с целью сдачи ее в аренду, горько пожалеет, что не проконсультировался с юристом и не настоял в свое время на составлении соответствующего договора. Придется доказывать в суде, что происхождение “общих” денежных средств имеет конкретную историю.

  4. Унаследованное за время брака имущество было усовершенствовано. Например, сделан капитальный ремонт в ветхом доме или произведена его реконструкция.

    При этом семья вложила в его модернизацию крупную сумму и в результате стоимость дома значительно увеличилась.

    Такие вложения мог сделать супруг, не являющийся собственником, за счет своих личных средств, а также оба супруга, за счет своего личного имущества.

    В этом случае при расторжении брака другой супруг, не являющийся собственником этой недвижимости, вправе требовать компенсационную выплату, составляющую половину оценочной стоимости строения.

    Факт проведения модернизации дома, в результате которого произошло значительное увеличение его стоимости, также нуждается в доказательствах. Суду желательно представить:

    первоначальную оценочную стоимость;

    старые фотографии, видеозаписи;

    свидетельства соседей, родственников;

    документальные подтверждения факта проведения строительных или ремонтных работ;

    доказательства, подтверждающие значительное увеличение стоимости имущества;

    иные доказательства.

  5. Одному из супругов может достаться большая доля. На это могут повлиять интересы несовершеннолетних детей, а также заслуживающие внимание интересы данного супруга.

Заключение соглашения о разделе имущества супругов

Супруги вправе заключить соглашение, чтобы вполне законно разделить имущество не в равных долях. Они самостоятельно договариваются о передаче конкретных предметов или определенных сумм.

Но когда это имущество оценивается, возникают вопросы: потребуется ли уплатить налог при разделе имущества супругов после развода, в каких размерах? При этом кто-то из супругов может получить “львиную долю”, а другому достанутся крохи.

Как компенсируется неравенство долей?

К тому же часть имущества кто-то из супругов может утаить, и ценная собственность, нажитая в период брака, обнаружится со временем. Если удастся отсудить часть такого имущества, то потребуется ли уплатить при его получении налог?

Желательно изначально, до развода, составить соглашение о разделе имущества. Если же такое соглашение составлено не было, тогда разводящиеся супруги могут включить соответствующие пункты в документ, который составит юрист по разделу имущества.

Распределение неделимого имущества

Допустим, одному из супругов была передана собственность, стоимость которой намного выше причитающейся ему доли. Тогда другому супругу полагается компенсация:

  • денежная;
  • вещевая;
  • иного рода.

Таким способом можно распределить неделимую собственность. К примеру, такой собственностью могут стать:

  • автомобиль;
  • дом, часть которого невозможно выделить;
  • коллекция, имеющая ценность только в целостном виде;
  • иное неделимое имущество.

В этом случае, одному супругу по соглашению достается неделимое имущество, а другому компенсация за его долю.

Однако члены многих разведенных супружеских пар не спешат разделять имущество. Такая позиция обычно обусловлена или невозможностью договориться устно, или нежеланием общаться, или интересами бизнеса, либо чем-то другим.

Выплата компенсации до развода

Компенсация может быть выплачена другому супругу до момента расторжения брака. Тогда НДФЛ при разделе имущества супругов не платится. Более того, доход другого супруга, полученный таким способом, не считается налогооблагаемым даже в случае, если его оценка существенно превысит причитающуюся долю.

К примеру, кто-то из супругов получил квартиру, дом или машину, а другому супругу достались определенные вещи и значительная денежная компенсация. Эти условия были обозначены в соглашении, так как новый единоличный собственник самостоятельно занимался сохранением данного имущества в период брака, также использовал его с целью получения заработка.

Раздел имущества после развода

Допустим, супруги не торопились с разделом совместно нажитой собственности. Кто-то из бывших супругов продолжал пользоваться имуществом, а другому была обещана компенсация. Соглашение о разделе имущества было составлено после развода. Эта выплата будет облагаться налогом на общих основаниях, поскольку такая компенсация является доходом.

Источник: http://votadvokat.ru/blog/dela-semejnye-spory/513-ndfl-nalog-pri-razdele-imushchestva-suprugov-posle-razvoda.html

Госпошлина на раздел имущества при разводе в 2018 году

Налоги при разделе имущества супругов (Фимина Н.)

/ Раздел имущества / Госпошлина на раздел имущества при разводе в 2018 году

Просмотров 6245

В статье «Раздел имущества при разводе» мы упоминали о том, что поделить нажитое в браке имущество муж и жена могут двумя способами:

  • Договорной – предусматривает добровольную договоренность мужа и жены о том, как должны быть поделены квартиры, автомобили, земельные участки. Раздел имущества осуществляется путем заключения специального соглашения – письменного документа, в котором определяется кому что достанется.
  • Законный – предпринимается в том случае, если муж и жена не могут договориться. В таком случае приходится обращаться за помощью к суду.

Опытные юристы советуют производить раздел по договоренности между мужем и женой – путем заключения соглашения. Тогда можно избежать траты времени, «бумажной волокиты» и расходов на оплату государственной пошлины. При обращении в суд – расходов не избежать.

В этой статье мы рассмотрим, как производится расчет и оплата государственной пошлины при подаче иска о разделе имущества мужа и жены в 2018 году.

Раздел имущества в суде и государственная пошлина

Если между мужем и женой возникли неразрешимые споры об общем имуществе, разделить его можно через суд. Но тогда придется оплачивать услуги судебной инстанции.

Все вопросы, касающиеся расчета и оплаты государственной пошлины определены Гражданским и Налоговым кодексом РФ.

Если подается исковое заявление, в котором одновременно заявлены требования о разделе имущества и разводе (или по любым другим исковым требованиям), государственная пошлина оплачивается за каждое исковое требование отдельно. Это предусмотрено подпунктом 12 пункта 1 статьи 333.20 НК РФ. Общая сумма будет от 600 рублей и выше.

Цена иска

Исковое требование о разделе имущества носит имущественный характер.

Государственная пошлина по исковым требованиям имущественного характера рассчитывается на основе цены иска.

Цена иска зависит от стоимости имущества, которое должно быть разделено судом. Как правило, каждый из супругов претендует на половину совместного имущества, поэтому в иске нужно указать стоимость половины имущества.

Оценка имущества

Чтобы указать цену иска, необходимо иметь представление о стоимости имущества. Оценка имущественных объектов является обязательной для проведения расчета государственной пошлины, а также для справедливого раздела имущества (как в равных, так и не в равных долях), для определения компенсации за имущество.

Стоимость недвижимости определяется по инвентаризационной оценке, содержащейся в документации БТИ, стоимость земли — по кадастровой оценке, содержащейся в документах Росреестра.

Если инвентаризационная или кадастровая оценка отсутствует, допускается оценка рыночной стоимости недвижимости. Правда, она гораздо выше, поэтому размер государственной пошлины тоже получится внушительным.

Гораздо экономнее – ориентироваться на инвентаризационную или кадастровую оценку, чем на цены рынка.

Что же касается менее ценного движимого имущества, истец может произвести оценку его стоимости на свое усмотрение, учитывая первоначальную стоимость, срок эксплуатации, износ, устаревание. Чтобы оценка стоимости выглядела более убедительной в глазах суда, можно предоставить акт оценки, составленный специализированной оценочной компанией.

Расчет государственной пошлины по цене иска

Итак, согласно статье 333.19 Налогового кодекса РФ, в 2018 году государственная пошлина рассчитывается на основе цены иска о разделе имущества таким образом:

  • Если цена иска менее 20 т.р. – 4% от цены иска, но не менее 400 р.;
  • Если от 20 до 100 т.р. – 800 р. и 3% от суммы, превышающей 20 т.р.;
  • Если от 100 до 200 т.р. – 3,2 т.р. и 2% от суммы, превышающей 100 т.р.;
  • Если от 200 т.р. до 1 млн. р. – 5,2 т.р. и 1% от суммы, превышающей 200 т.р.;
  • Если цена иска больше 1 млн. р. – 13,2 т.р. и 0,5%от суммы, превышающей 1 млн. р., но не больше 60 т.р..

Таким образом, государственная пошлина может быть в пределах 400 рублей — 60 тысяч рублей, в зависимости от цены иска.

Как платить госпошлину?

Цена иска указывается истцом в исковом заявлении, сумма государственной пошлины рассчитывается самостоятельно.

Оплатить государственную пошлину необходимо до подачи иска. Реквизиты для оплаты можно получить в канцелярии суда, в который подается иск.

Если при принятии иска судом будет выявлено очевидное несоответствие цены иска и стоимости подлежащего разделу имущества, то суд сам рассчитывает госпошлину.

Отсрочка и рассрочка оплаты

С согласия суда возможно отсрочить, рассрочить и уменьшить сумму государственной пошлины.

Для этого у истца должна быть уважительная причина, например, низкие доходы и затруднительное материальное положение, наличие несовершеннолетних детей или родственников на содержании, тяжелое заболевание, преклонный возраст.

Заявляя ходатайство о рассрочке, отсрочке или уменьшении размера госпошлины, необходимо предоставить суду документы, подтверждающие эти обстоятельства.

Возможен ли возврат государственной пошлины

Если истец оплатил государственную пошлину, но передумал подавать иск, необходимо написать заявление в налоговую структуру о возврате оплаченной суммы госпошлины.

Необходимо предъявить квитанцию об оплате и документ из суда, подтверждающий, что иск не был подан. Аналогичные действия необходимо выполнить, если суд вернул исковое заявление истцу.

Возможен также возврат переплаченной суммы госпошлины.

Срок давности для обращения в налоговую структуру по данному вопросу – 3 года.

Источник: http://law-divorce.ru/gosposhlina-na-razdel-imushhestva-pri-razvode/

Узнайте какой нужно платить налог на раздел имущества

Налоги при разделе имущества супругов (Фимина Н.)

Увы, статистика разводов неутешительна, а потому необходимость поделить нажитое в течение совместной жизни имущество возникает часто. Этот процесс обладает собственными нюансами, знать которые полезно. Один из них – необходимость налоговых и прочих выплат в пользу государственного бюджета, о которых речь пойдет в нашей статье.

В каких случаях налог при разделе имущества не платится

Налоговое законодательство не обременяет разводящихся супругов лишними выплатами в случае, если они решают имущественные вопросы мирным путем. Так, налог при разделе имущества при разводе однозначно не уплачивается в случаях, когда деление происходит на основании:

  • брачного контракта;
  • соглашения о разделе имущества.

Это означает, что сделки по разделу имущества, произведенные по обоюдному согласию и без привлечения суда, никакими налогами не облагаются. Объясняется это очень просто.

Раздел переводит собственность из статуса супружеской (общей совместной) в статус личной либо же общей долевой.

Поскольку данная сделка является предметом семейно-правовых отношений, не подразумевающих получение налоговой выгоды или дохода, она не может быть оценена с точки зрения дохода и убытка.

На то, что такое доход, прямо указывает Налоговый кодекс РФ, статьей 41 которого доход определяется как экономическая выгода в денежной или же натуральной форме. Соответственно, раз приобретено имущество было когда-то в прошлом, а сейчас оно лишь делится между бывшими супругами, никакого дохода ни один из супругов не получает.

Даже если в браке работал только один из супругов, а второй, например, вел домашнее хозяйство, воспитывал детей, не имея доходов, не считается, что неработающий супруг после развода получает какой-либо доход.

Он получает лишь часть совместно нажитого имущества, на которую имеет право по закону.

Возможно, чисто по-человечески и можно считать, что такой супруг получает явную выгоду, ведь он фактически не работал и не имел собственных доходов, но, тем не менее, принципы налогообложения в супружеских имущественных отношениях не действуют.

Когда раздел имущества может повлечь обязанность платить налог

Если сделка с имуществом оформляется не брачным контрактом или заключением специального соглашения о разделе, то дальнейшие сделки с ним могут подпадать под пункт 1 статьи 224 Налогового кодекса и облагаться налогом на доходы физических лиц, размер которого составляет 13%.

Например, если муж дарит своей жене квартиру, в течение трех лет со дня заключения этой сделки данная квартира является объектом налогообложения. Значит, при продаже такой недвижимости жене (уже бывшей) придется заплатить 13% от вырученных за квартиру денег.

Если бы недвижимость перешла к жене согласно соглашению о разделе имущества или брачному договору, она могла бы уже на следующий день продать ее, не заплатив при этом никаких налогов.

Также иногда случается, что супруги сначала разводятся, а после начинают делить свое имущество, заключая сделки дарения, купли-продажи, мены. Однако в этом случае некоторые из таких сделок будут облагаться налогом.

Например, Налоговый кодекс в статье 217 четко указывает, что не подлежат налогообложению доходы, включая недвижимость, полученные в порядке дарения от близких родственников.

Но бывшие супруги к таковым не относятся, а это значит, что сделка дарения недвижимости после расторжения брака будет, к сожалению, облагаться классической налоговой ставкой в 13% от ее стоимости.

Когда возникает необходимость платить государственную пошлину при разделе

Если мирным путем решить вопрос с имуществом не получилось, возникает необходимость прибегнуть к помощи судебных органов. В этом случае придется понести некоторые издержки.

При подаче иска о разделе имущества госпошлину оплачивает истец. Сама государственная пошлина – это не налог на раздел имущества, а сбор, уплачиваемый при обращении с исковым заявлением в суд.

Те есть, это стоимость искового заявления.

Ставки государственной пошлины по всем спорам, имеющим имущественный характер, прописаны в статье 333.19 Налогового кодекса. Эта пошлина рассчитывается исходя из стоимости имущества, на которое истец претендует.

Таблица градация платежа:

Стоимость имущества, заявленная в иске Размер государственной пошлины
до 20 000 рублей 4%, но не менее 400 рублей
20 000 – 100 000 рублей 3% от суммы свыше 20 000 рублей + 800 рублей
100 000 – 200 000 рублей 2% от суммы свыше 100 000 рублей + 3 200 рублей
200 000 – 1 000 000 рублей 1% от суммы свыше 200 000 рублей + 5 200 рублей
свыше 1 000 000 рублей 0,5% от суммы свыше 1 000 000 рублей + 13 200 рублей, но не более 60 000 рублей

Поскольку во многих случаях истец не может сразу заплатить большую сумму, возможна рассрочка, отсрочка оплаты, а также уменьшение суммы госпошлины. Такие решения судья принимает на основании доходов истца, наличия или отсутствия ребенка и прочих обстоятельств. Так, понятно, что не каждая неработающая женщина с двумя детьми может оплатить государственную пошлину размером 60 000 рублей, чтобы в итоге получить причитающуюся ей часть квартиры у нерадивого бывшего супруга. Если же женщина предоставит документы, подтверждающие затруднительное материальное положение, судья обязательно учтет этот факт.

Возврат уплаченных налогов и пошлин

Если один из бывших супругов, получивший в дар от другого квартиру, продал ее до истечения трехлетнего срока со дня заключения сделки, и у него возникла обязанность заплатить налог 13%, существует возможность вернуть эту сумму или ее часть, получив налоговый вычет при последующей покупке новой квартиры. Условий предоставления вычета два:

  • срок со дня заключения сделки о продаже предыдущей квартиры до покупки новой не превышает одного календарного года;
  • положенная сумма налогового вычета в 260 000 рублей ранее не предоставлялась (правом на получение такого вычета воспользоваться можно лишь раз в жизни).

Если условия соблюдены, по заявлению собственника может быть произведен взаимозачет налогов, что избавляет от необходимости выплачивать НДФЛ с продажи предыдущей квартиры.

Сумму, уплаченную в качестве государственной пошлины при обращении в суд, также можно вернуть. Она в полном объеме возвращается истцу в случае, если его исковое заявление было удовлетворено.

Если бывший супруг, подавший заявление, выигрывает суд, сумма уплаченной пошлины ему возвращается, а обязанность оплатить пошлину возлагается на проигравшую сторону, т.е. ответчика.

Об этом указывает статья 98 ГПК РФ.

Несмотря на то, что развод является обычно тяжелым процессом, следует трезво мыслить и тщательно обдумывать вопрос раздела имущества, своевременно заключая соответствующие договоры. В этом случае налогов ни одной из сторон платить не придется.

секреты налогооблажения при разводе

Источник: https://obalimentah.ru/razdel-imushhestva/nalog-na-razdel-imushhestva.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.