+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Уголовная ответственность физических лиц за преступления, связанные с преднамеренным банкротством (Смирнова Ю.С.)

Содержание

Преступления, связанные с банкротством: виды и ответственность

Уголовная ответственность физических лиц за преступления, связанные с преднамеренным банкротством (Смирнова Ю.С.)

: 21 марта 2018

Введение в отношении должника процедуры банкротства в большинстве случаев невыгодно ни должникам, ни кредиторам. Вместе с тем ряду лиц она может быть интересна с точки зрения получения больших финансовых и иных выгод в ущерб остальным.

В связи с этим возникают различные незаконные схемы действий: преимущественная выплата долга ограниченному кругу лиц, отличающемуся от установленной очерёдности, получение крупного кредита и объявление себя банкротом с целью его невозврата и другие.

Рассмотрим, какие преступления могут иметь место при осуществлении процедуры банкротства, и какова уголовная ответственность за их совершение.

Введение в тему

Уголовным законодательством предусмотрена ответственность за 5 видов неправомерных действий, связанных с процедурой банкротства.

При этом под банкротством, согласно Федеральному закону от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», понимается установленная в суде неспособность должника полностью удовлетворить денежные требования кредиторов или перечислить обязательные платежи в бюджетную систему и внебюджетные фонды.

Признаками банкротства для физического и юридического лиц является неисполнение обязательства перед своими кредиторами или бюджетом (внебюджетными фондами) в течение трёх месяцев после наступления даты их выполнения. Информацию о видах банкротства читайте здесь.

Незаконные действия при процедуре банкротства производятся в отношении:

  1. Имущества — недвижимости, вещей, ценных бумаг, денежных средств, интеллектуальной собственности.
  2. Имущественных прав, то есть прав на получение имущества в распоряжение, владение или пользование.
  3. Имущественных обязанностей — действий, которые необходимо совершить в пользу кредитора, например, передать имущество или деньги, или воздержаться от них.
  4. Информации об имуществе — размере, месте нахождения, стоимости и т. п.
  5. Иных сведений об имуществе, имущественных обязанностях и правах — индивидуальные признаки и состояние вещей, срок обладания правами и обязанностями и т. п.
  6. Бухгалтерской и другой учётно-отчётной документации, отражающей деятельность должника.

Признак банкротства физлица — превышение обязательств над стоимостью имущества.

Эти деяния перечислены в одноимённой статье 195 Уголовного кодекса России.

К ним относятся:

Пункт Преступление (любое из названных) Ответственность (санкция) по выбору суда (максимальный и верхний предел может быть уменьшен)
1.
  • Сокрытие (утаивание) имущества или каких-либо сведений о нём, имущественных обязанностей и прав, другой информации об имуществе и связанных с ним обязанностях и правах;
  • передача его другим лицам во владение (временное избавление от него);
  • иное отчуждение (возмездный или безвозмездный сбыт) или уничтожение имущества задолжавшего;
  • сокрытие, подделка, уничтожение бухгалтерской или иной учётной документации, отражающей экономическую деятельность должника (за исключением документации финансовых организаций, уголовная ответственность за фальсификацию которой предусмотрена другой статьёй УК РФ), если названные действия повлекли за собой крупный ущерб.
  • Штраф 100—500 тыс. рублей или равный объёму дохода виновного за 3 года (максимум);
  • принудительные работы (максимальный срок — три года);
  • ограничение свободы (максимальный срок — два года);
  • арест длительностью до полугода;
  • лишение свободы максимум на три года; это решение может сопровождаться штрафом в объёме до 200 тыс. рублей или равным величине дохода (например, оплаты труда) виновного за полтора года (верхний предел, может быть меньше).
2. Незаконное удовлетворение требований ряда кредиторов руководством или учредителем (участником) задолжавшей организации за счёт её имущества либо задолжавшим гражданином, заведомо в ущерб остальным кредиторам, если это деяние причинило кому-либо крупный ущерб.
  • Штраф до 300 тысяч руб. или равный величине дохода виновного за два года (максимум);
  • принудительные работы длительностью до 12 месяцев;
  • ограничение свободы продолжительностью до 12 месяцев;
  • арест (максимум на 4 месяца);
  • лишение свободы длительностью до года, дополненное штрафом до 80 тыс. рублей или равным оплате труда (иному доходу) виновного за полгода (штраф может и не налагаться).
3. Неправомерное создание препятствий работе арбитражного управляющего или временно созданной администрации финансовой организации (в т. ч. непредставление им документации или имущества, которые необходимы для выполнения их обязанностей), в том случае, когда функции по руководству задолжавшей организации возложены на управляющего или временную администрацию, а в отношении гражданина (индивидуального предпринимателя) судом введена процедура банкротства.При этом обязательным условием наличия преступления является нанесение указанными действиями (бездействием) крупного ущерба.
  • Штраф до 200 тыс. рублей или равный величине дохода виновного за полтора года (максимум);
  • обязательные (до 480 часов), исправительные либо принудительные работы максимум на 2 и 3 года соответственно;
  • арест до полугода;
  • лишение свободы максимум до трёх лет.

Крупным является ущерб, равный полутора миллионам рублей.

Ответственность при данных видах преступления наступает для руководства, учредителей и участников организаций, а также для физических лиц (индивидуальных предпринимателей, далее — ИП).
Соучастниками могут выступать лица, подстрекающие к совершению преступления, либо помогающие его совершить.

Ответственность за это преступление предусмотрена статьёй 196 Уголовного кодекса России.

Преднамеренным банкротством считаются такие действия руководства или учредителей юрлица (его участников) либо гражданина (в т. ч. ИП), которые заведомо влекут за собой неспособность этого юридического или физического лица погасить свои долги перед кредиторами, бюджетом или внебюджетными фондами, если такие действия (бездействие) причинили кому-либо ущерб, равный 1,5 млн. рублей.

Примерами таких действий может служить заключение сделок на условиях хуже рыночных или не относящихся к обычаям делового оборота:

  • продажа имущества, необходимого для производственной деятельности;
  • покупка неликвидного имущества;
  • непринятие мер взыскания дебиторской задолженности;
  • замена имеющихся обязательств на более обременительные и т. п.

В итоге осознанно (преднамеренно) создаётся ситуация неплатёжеспособности организации (гражданина) и последующего банкротства. При этом фактические цели могут преследоваться разные:

  • приобретение имущества обанкротившегося юридического лица по существенно низкой стоимости (за бесценок),
  • невыполнение обязательств перед кредиторами вследствие недостаточности имущества и другие.

Крупным является ущерб, равный полутора миллионам рублей.

Ответственность за данное преступление наступает для руководителя или учредителя юридического лица (его участника) или физического лица.

Для доказательства преднамеренности банкротства осуществляются специальные проверки, правила которых утверждены постановлением Правительства РФ от 27.12.2004 №855.

Виновному по решению суда может быть назначена какая-либо из следующих санкций:

  1. Штраф в объёме 200—500 тыс. рублей либо равный доходу виновного за три года (максимум);
  2. Принудительные работы (верхний предел пять лет);
  3. Лишение свободы (до шести лет максимум) и уплата штрафа до 200 тыс. рублей либо равного размеру дохода виновного за полтора года; штраф может и не налагаться.

Насколько может помочь антикризисное управление остаться предприятию на плаву? Читайте нашу статью.
Полная информация о моделях банкротства вот тут. Несостоятельность, как и болезнь, легче предупредить.

Фиктивное банкротство

Ответственность за данное преступление закреплена статьёй 197 Уголовного кодекса России.

Фиктивным банкротством считается заведомо ложное широкое (публичное) объявление руководством или учредителем организации (участником) о её несостоятельности, а гражданином либо предпринимателем — о собственной несостоятельности, если это объявление впоследствии причинило кому-либо крупный ущерб.

Данное преступление отличают 2 признака:

  • публичность объявления, например, в СМИ или арбитражном суде и т. п.
  • ложность этого объявления — на самом деле субъект является платёжеспособным и имеет возможность в полном объёме выполнить требования кредиторов.

Целью фиктивного банкротства может служить приостановления взыскания на имущество, введение в заблуждение кредиторов для отсрочки или рассрочки выплаты долга или получения скидки с необходимых платежей и другие.

Для выяснения наличия фиктивного банкротства осуществляется специальная проверка, в соответствии с вышеуказанным федеральным постановлением.

Ответственность за совершение данного преступления после доказательства вины в суде может наступить для руководства (учредителей) юридического лица или для гражданина в виде:

  • Штрафа в объёме 100—300 тыс. рублей или дохода виновного за 2 года (максимум);
  • Принудительных работ (до пяти лет максимум)
  • Лишения свободы (до шести лет максимум) с уплатой штрафа до 80 тыс. рублей или равного величине дохода виновного за 6 месяцев (верхний предел) или без штрафа.

В данном преступлении также могут быть соучастники.

Таким образом, преступления, связанные с банкротством, представляют собой достаточно ограниченный круг неправомерных деяний. Однако в силу существенных последствий их совершения они влекут за собой серьёзную ответственность.

Кроме того, при осуществлении процедуры банкротства могут быть выявлены составы иных преступлений, которые не связаны только с банкротством (совершаются и при других обстоятельствах), но вместе с тем могут повлечь за собой наказание.

Будьте законопослушны и пользуйтесь профессиональной юридической помощью!

Источник: http://dolgofa.com/bankrotstvo/prestupleniya.html

Чем грозит преднамеренное и фиктивное банкротство физического лица участникам процесса

Уголовная ответственность физических лиц за преступления, связанные с преднамеренным банкротством (Смирнова Ю.С.)

Допустим, у вас есть небольшой бизнес, связанный с мороженым. Торговля идет хорошо, ваше дело процветает. В кредит вы покупаете второй киоск, третий и становитесь полноценным предпринимателем с бизнесом, который приносит стабильный доход. Внезапно цены на молоко взлетают.

Вы думаете, что это временная мера и продолжаете вести свою деятельность, хотя прибыль неуклонно снижается. Обеспечивать кредитные обязательства все сложнее, а цены стабилизировались на уровне, который не позволяет вам содержать бизнес так, как было возможно раньше.

Что делать в такой ситуации? Решать проблему в рамках правового поля, инициировав процедуру банкротства.

Но что если вы не ИП, а вместо ларька с мороженым у вас ипотека? Задержка зарплаты, утрата работы, проблемы со здоровьем – все это может стать причиной прекращения исполнения кредитных обязательств.

Два разных случая, но последствия одинаковые – невозможность погашения кредита, угроза утраты имущества.

В чем отличие? Разница между предпринимателем с киосками и физическим лицом с квартирой заключается в отсутствии равных механизмов урегулирования ситуации с долгами: зарегистрированный предприниматель может списать обязательства, подав в суд заявление о признании финансовой несостоятельности, в то время как обычный гражданин должен разбираться со своими проблемами самостоятельно.

Так было. До 2015 года, когда на законодательном уровне противотечение было разрешено принятием соответствующего нормативного акта: к закону о финансовой несостоятельности юридических лиц был добавлен нормативный акт, предусматривающий распространение механизма и на обычных граждан.

В России закон о банкротстве в текущей редакции был принят в 2002 году под влиянием конъюнктуры и нового вектора в политической жизни страны.

Он прописывал правила и процедуры признания финансовой несостоятельности юридических лиц и физических, однако последняя часть так и не была введена в действие. Исключение сделали только для индивидуальных предпринимателей – для них в законе были отведены отдельные положения.

К обычным гражданам такая система не применялась вплоть до 2015 года. Только тогда соответствующий нормативный акт был подписан.

Между тем, осуществление любой деятельности, сопряженной с финансами – потенциальный риск. Политическая обстановка, ситуация на мировых финансовых рынках, местная конъюнктура – все это может резко трансформироваться и повлечь за собой масштабные изменения во всех важных социальных сферах.

Поэтому возможность инициации процедуры банкротства – важный элемент современной рыночной экономики.

Это эффективная страховка как для должников, так и их кредиторов: если гражданин (предприятие) утрачивает возможность обслуживать собственные кредитные обязательства, займодатели могут компенсировать убытки за счет его имущества.

Несмотря на то, что для дебитора процедура выглядит травмирующе, с его стороны выгода тоже есть – он получает возможность решить вопрос в рамках правового поля, расплатиться с долгами и минимизировать риск наступления еще более неблагоприятных последствий в дальнейшем.

Учитывая работу коллекторских служб и некоторые аспекты российской экономики, положения о банкротстве физических лиц могли стать реальным механизмом, делающим жизни людей намного легче.

В конце концов, нормативное регулирование – это возможность удержать процедуру в рамках правового поля и гарантировать себе защиту от неправомочных действий организаций, занимающихся изысканием долгов.

Поэтому закон о финансовой несостоятельности рассматривался многими как шанс начать новую жизнь без долгов.

На деле все оказалось не так просто. Во-первых, сразу после публикации акта и вступления его в законную силу, выяснилось, что он содержит не те нормы, на которые рассчитывали обычные граждане – воспользоваться его положениями может очень небольшое количество людей.

С другой стороны, появились случаи эксплуатации положений закона в корыстных целях – закон стал не только долгожданным регулятором, но и очередной лазейкой для предпринимателей, стремящихся к незаконным источникам получения прибыли. Каким образом? Разберемся подробнее.

Преднамеренное банкротство физического лица

Да, такой вид признания финансовой несостоятельности бывает. Единственное его отличие от обычной процедуры в понятии законности: объявление неплатежеспособности без наличия реальных оснований – это деятельность, за которую предусмотрена уголовная ответственность.

Действительно, некоторые физические лица, так же как и компании, проявляют чудеса предприимчивости и готовятся к признанию собственной финансовой несостоятельности заранее.

Они занимаются продажей дорогого имущества, оставляя под угрозой реструктуризации в ходе обанкрочивания неликвидную часть, заключают заведомо провальные сделки и совершают другие шаги, направленные на вывод активов и подготовку к процедуре признания финансовой несостоятельности.

По сути, преднамеренное банкротство (статья 196 УК РФ) – это совокупность заведомо спланированных действий, которые влекут за собой тяжелые финансовые последствия. Для чего это делается? Чтобы списать все имеющиеся долги под видом подтвержденной судом неплатежеспособности. Обычно к процедуре прибегают юридические лица и некоторые физики (ИП).

Происходит это примерно следующим образом
Индивидуальный предприниматель обращается в банк с целью получения займа. Он доказывает свою благонадежность и предоставляет подтверждающие бумаги. Банк рассматривает заявку, и кредитный комитет одобряет сумму займа.

Однако со временем дела начинают идти все хуже и хуже, дебитор утрачивает способность платить по долгам.

Когда уполномоченные службы (банковские эксперты или арбитражные управляющие в случае начала процедуры банкротства) начинают исследовать документы, выясняется, что в последнее время средства огромными траншами переводились на счет других компаний или предпринимателей, Если данные ИП не фигурируют там прямо, доказать связи достаточно непросто. Тем не менее, судебная практика преднамеренного банкротства показывает, что такие случаи имеют высокий процент раскрываемости.

В большей степени в ситуациях, связанных с отказом от исполнения кредитных обязательств, страдают займодатели. Для них эти действия оборачиваются серьезным финансовым ущербом, в то время как бывшие дебиторы избавляется ото всех долгов с наименьшими потерями.

В соответствии со ст 196 УК РФ преднамеренное банкротство – это преступление, за которое предусмотрены санкции: штраф, размер которого может достигать 500 тыс. рублей, исправительные работы сроком до 5 лет.

Преднамеренное банкротство: доказательства

Они собираются в два этапа

На первом производится анализ коэффициентов, которые характеризуют платежеспособность должника – их значений и динамики изменений. Если в момент исследования наблюдались существенные снижения значений коэффициентов (не менее 2-х), переходят ко второму этапу.

На втором этапе происходит анализ сделок дебитора, выявляются причины существенного ухудшения.

В ходе изучения двусторонних договоров о выполнении тех или иных обязательств, устанавливается соответствие осуществляемых шагов законодательству РФ, а также выявляются те операции, которые были проведены в противоречие рыночным механизмам.

К их числу могут быть отнесены сделки, связанные с

  • продажей недвижимости по очевидно заниженной стоимости;
  • оплатой услуг сторонних фирм по завышенным расценкам;
  • выплатой чрезмерно высоких премий сотрудникам;
  • отчуждением имущества с целью замещения его менее ликвидным;
  • заменой текущих обязательств новыми, менее выгодными.

Заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства выносит финансовый управляющий, назначенный судом. Но и здесь не все так просто.

В результате сговора с должником он может манкировать своими обязанностями и закрывать глаза на многие реализованные схемы, которые вызывают вопросы.

Поэтому очень важно осуществлять комплексный контроль за движениями активов должника – с привлечением кредиторов, независимых экспертов, выражением недоверия арбитражному управляющему в случае необходимости.

Фиктивное банкротство физического лица

По сути, этот термин пересекается с упомянутым выше. Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного заключается в смысле, который вкладывается в понятие, и предусмотренной ответственности. Попробуем разобраться подробнее.

Фиктивное банкротство (статья 197 УК РФ) заключается в предоставлении уполномоченным органам ложной информации с единственной целью – избавиться от долгов.

Фактически это означает, что ИП предпринимает действия, которые направлены на введение в заблуждение займодателей и контролирующие службы. Но сюда не входит сама деятельность по продаже имущества, выводу активов и прочее. Непосредственные действия относятся к преднамеренному банкротству. Таким образом, два понятия неразрывно связаны.

Пример:

Если у собственника бизнеса накопились существенные долги, и он не желает продолжать исполнять свои обязательства, ИП легко может инициировать процедуру банкротства.

Подготовка к ней начинается заранее: она проявляется в выводе капитала и продаже ликвидного имущества. Особенно предприимчивые прибегают к созданию новых организаций, на которые переводятся активы старой фирмы, или используют оффшорные зоны.

Все перечисленные шаги можно квалифицировать как преднамеренное банкротство.

Далее физическое лицо, зарегистрированное в качестве предпринимателя, подает заявление в суд о признании своей неплатежеспособности. На этом этапе ИП публично заявляет о несостоятельности. Здесь имеет место фиктивное банкротство.

Когда необходимые сведения предоставлены в арбитраж, в дело вступает финансовый управляющий. Его задача заключается в том, чтобы определить обоснованность требований.

Существуют определенные признаки преднамеренного и фиктивного банкротства физического лица, которыми руководствуется управляющий. Среди основных признаков выделяют:

  • Перевод дохода отдельными траншами на счета аффилированных лиц.
  • Распродажа дорогого имущества – замена его менее ликвидным.
  • Заключение очевидно убыточных сделок – прямо нарушающих интересы предприятия.
  • Получение кредитных средств с предоставлением фиктивных показателей благонадежности.

Чтобы подтвердить наличие подобных признаков, финансовый управляющий проводит исследование финансовых операций и имеющейся документации. После всестороннего анализа он определяет степень обеспеченности долгов оборотом фирмы.

По итогам деятельности финансовый управляющий получает определенный результат (выражается в коэффициентах).

Если он:

  • единица и выше – указывает на наличие признаков фиктивного банкротства.
  • менее единицы – заявление экономически обосновано.

В первом случае начинается выяснение каким образом должник выводил деньги. В результате часть сделок может быть оспорена.

К таковым относятся:

  • любые операции, которые относятся к погашению долгов;
  • приказы, увеличивающие материальное вознаграждение наемных работников (премии, доплаты, подарки);
  • сделки, произведенные в течение года до и после объявления банкротства;
  • заключение двусторонних договоров, которые наносят финансовый вред займодателям (продажа ликвидного имущества).

Кстати, оспорить можно не только действия, которые были осуществленным самим ИП, но и третьими лицами, в том случае если операции проводились за счет ИП.

В частности:

  • списание ресурсов со счета должника;
  • перевод денег одному из займодателей в нарушение очередности платежа (при реализации активов дебитора);
  • отказ от возврата залогового имущества.

Административная и уголовная ответственность за преднамеренное банкротство

Она лежит на всех участниках, вовлеченных в дело. Это значит, что за неправомочные действия может быть привлечен не только индивидуальный предприниматель, но и, например, арбитражный управляющий, если выяснится, что он нарушил свои обязательства и не скрыл ряд существенных фактов.

Какой может быть ответственность?

Последствия наступают в том случае, если было доказано, что субъект хозяйственной деятельности специально предпринимал определенные действия, которые привели к крупному ущербу или другим тяжелым последствиям со стороны кредиторов.

В соответствии со статьей УК РФ за фиктивное банкротство предусмотрены следующие санкции:

  • денежное взыскание в размере от 100 до 300 тыс рублей (кстати, оно может быть выражено и в любом доходе, заработанном за определенный период времени);
  • альтернативные способы – общественные работы на срок до пяти лет;
  • лишение свободы до 6 лет + выплата компенсации.

За преднамеренное:

  • взыскание – от 200 до 500 тысяч;
  • любой заработанный доход (за период от 1 до 3 лет);
  • общественные работы – до 5 лет;
  • лишение свободы – до 6 лет + денежное взыскание.

Банкротство – это важный механизм существования рыночной экономики. Это не наказание, а возможность оправиться от проблем с бизнесом, восстановить отношения с партнерами и кредиторами. Однако не все так просто.

Некоторые используют механизм признания неплатежеспособности в качестве способа для извлечения прибыли – они отказываются от погашения кредитов и страхуют имущество от реструктуризации.

Последствия такой деятельности глобальнее, чем обман одного кредитора – подобные случаи оказывают влияние на экономическую стабильность в целом.

Поэтому за непреднамеренное и фиктивное банкротство введена уголовная ответственность.

Результат противоправного деяния может оказаться более существенным, чем в случае с проведением процедуры по обычному сценарию – вы не только потеряете свое имущество, но и испортите репутацию, подвергнитесь другим санкциям.

data-block2= data-block3= data-block4=>

Источник: https://banki-dolgi.ru/articles/bankrotstvo-fizicheskikh-licz/prednamerennoe-i-fiktivnoe-bankrotstvo-fizicheskogo-licza-chem-grozit.html

Ответственность за преступления связанные с банкротством физических лиц и организаций

Уголовная ответственность физических лиц за преступления, связанные с преднамеренным банкротством (Смирнова Ю.С.)

Рассмотрим, какие преступления могут иметь место при осуществлении процедуры банкротства, и какова уголовная ответственность за их совершение. статьи

  • Введение в тему
  • Преступления при банкротстве и уголовная ответственность
  • Преднамеренное банкротство
  • Фиктивное банкротство

Введение в тему Уголовным законодательством предусмотрена ответственность за 5 видов неправомерных действий, связанных с процедурой банкротства.
При этом под банкротством, согласно Федеральному закону от 26.10.

2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», понимается установленная в суде неспособность должника полностью удовлетворить денежные требования кредиторов или перечислить обязательные платежи в бюджетную систему и внебюджетные фонды.

19 преступления, связанные с банкротством

Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, — наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.Статья 197.

Ответственность за преступление связанные с банкротством

  • Противоправные действия в ходе истинного (правомерного) банкротства:
  • сокрытие имущества (прав на него и обязанностей), сведений о нем, передача активов иным лицам, их отчуждение, а также уничтожения бумаг с информацией об экономической деятельности хозяйствующего субъекта, если данные действия стали причиной крупного ущерба и выполнены при признаках несостоятельности;
  • исполнение должником требований одних кредиторов в ущерб интересам других;
  • незаконное создание препятствий для работы временного управляющего финансовой компании-должника, отказ от передачи им необходимых бумаг.
  1. Действие (бездействие) руководителя или учредителей юрлица либо гражданина (ИП), которые привели к неспособности должника полностью погасить обязательства перед кредиторами и причинили значительный ущерб.

Уголовная и административная ответственность при банкротстве физических лиц

Объективная сторона преступления выражается в действии (заведомо ложное объявление должником о своей несостоятельности), последствии в виде крупного ущерба и причинной связи между деянием и последствием.

Добровольное объявление должником (совместно с кредиторами) о несостоятельности предусмотрено в ч.
2 ст.

65
Обращение должника в суд с заявлением о банкротстве является не только правом должника (руководителя), но и его обязанностью, неисполнение которой влечет гражданско-правовую ответственность.

3.1. ответственность за фиктивное банкротство

Преступления при банкротстве и уголовная ответственность Эти деяния перечислены в одноимённой статье 195 Уголовного кодекса России. К ним относятся: 1.

  • Сокрытие (утаивание) имущества или каких-либо сведений о нём, имущественных обязанностей и прав, другой информации об имуществе и связанных с ним обязанностях и правах;
  • передача его другим лицам во владение (временное избавление от него);
  • иное отчуждение (возмездный или безвозмездный сбыт) или уничтожение имущества задолжавшего;
  • сокрытие, подделка, уничтожение бухгалтерской или иной учётной документации, отражающей экономическую деятельность должника (за исключением документации финансовых организаций, уголовная ответственность за фальсификацию которой предусмотрена другой статьёй УК РФ), если названные действия повлекли за собой крупный ущерб.

Обычно недобросовестный должник не спешит объявлять о своей несостоятельности, так как это поставит его хозяйственную деятельность (в том числе и прошлую) в рамки жесткого контроля. Напротив, он пытается максимально отдалить правовые процедуры, выиграть время с тем, чтобы растратить остатки имущества или скрыть их по фиктивным сделкам.

Внимание

При этом он нередко ложно сообщает кредиторам о том, что невозможность исполнить обязательство является временной, и вскоре обязательство будет исполнено. Деяние является преступным только при условии, что благодаря ему был причинен крупный ущерб.

Важно

Под крупным ущербом понимается ущерб, превышающий двести пятьдесят тысяч рублей. Преступление является оконченным в момент наступления последствий в виде крупного ущерба.

Преступление совершается с прямым умыслом и целями, указанными в статье.

Преступления, связанные с банкротством

Признаками банкротства для юридического лица является неисполнение обязательства перед своими кредиторами или бюджетом (внебюджетными фондами) в течение трёх месяцев после наступления даты их выполнения. Для физического лица — превышение обязательств над стоимостью имущества. информацию о видах банкротства читайте здесь. Незаконные действия при процедуре банкротства производятся в отношении:

  1. Имущества — недвижимости, вещей, ценных бумаг, денежных средств, интеллектуальной собственности.
  2. Имущественных прав, то есть прав на получение имущества в распоряжение, владение или пользование.
  3. Имущественных обязанностей — действий, которые необходимо совершить в пользу кредитора, например, передать имущество или деньги, или воздержаться от них.
  4. Информации об имуществе — размере, месте нахождения, стоимости и т.

Реферат: уголовная ответственность за преступления, связанные с банкротством

  • Принудительные работы (верхний предел пять лет);
  • Лишение свободы (до шести лет максимум) и уплата штрафа до 200 тыс. рублей либо равного размеру дохода виновного за полтора года; штраф может и не налагаться.
  • Насколько может помочь антикризисное управление остаться предприятию на плаву? Читайте нашу статью.Полная информация о моделях банкротства вот тут. Несостоятельность, как и болезнь, легче предупредить. Фиктивное банкротство Ответственность за данное преступление закреплена статьёй 197 Уголовного кодекса России. Фиктивным банкротством считается заведомо ложное широкое (публичное) объявление руководством или учредителем организации (участником) о её несостоятельности, а гражданином либо предпринимателем — о собственной несостоятельности, если это объявление впоследствии причинило кому-либо крупный ущерб.

К объективным относятся:

  • передача имущества другим лицам;
  • подделка бухгалтерских документов, сокрытие и уничтожение прочих бумаг с данными о работе компании;
  • попытка утаить движимое имущество или недвижимость, сведения о его местонахождении, об обязательствах и правах на него;
  • стремление уничтожить имущество.

Субъективная сторона правонарушения — это виновное лицо, которое знает, что действует вразрез с УК РФ, или халатно относится к методике проведения банкротства, т. е. в его действиях есть преступный умысел.

Субъектом является совершеннолетний гражданин, наделенный полномочиями управлять организацией (директор юрлица, ИП) Основные отличия правонарушений при банкротстве приведены в таблице.

Вид банкротства/Объект Объективная сторона Субъективная сторона Субъект ч. 1 ст.

Поэтому возникает проблема отграничения фиктивного банкротства от неправомерных действий при банкротстве и преднамеренного банкротства. Представляется, что основное отличие это инициатива должника при фиктивном банкротстве (объявление им о своей несостоятельности).

Субъективная сторона фиктивного банкротства характеризуется виной в виде прямого умысла и целью введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов или для неуплаты долгов. Субъект преступления достигшие возраста 16 лет индивидуальные предприниматели, а также руководители или собственники коммерческих организаций.

На практике эта норма почти не применяется. Фиктивное банкротство очень нетипичное поведение.

Юридическая помощь!

г. Москва и обл.

г. Санкт-Петербург и обл.

Федеральный номер

Источник: http://vrkadoverie.ru/otvetstvennost-za-prestupleniya-svyazannye-s-bankrotstvom-fizicheskih-lits-i-organizatsij-3/

Ответственность за преднамеренное банкротство физического или юридического лица

Уголовная ответственность физических лиц за преступления, связанные с преднамеренным банкротством (Смирнова Ю.С.)

Ежегодно процедуру банкротства проходят десятки тысяч фирм.

К этому их вынуждает финансовая несостоятельность и невозможность платить по счетам.

Однако, некоторые руководители искусственно создают неблагоприятную финансовую ситуацию и прибегают к банкротству предприятия.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – звоните по телефонам бесплатной консультации:

Обычно это делается при нежелании отдавать долги и платить налоги. Ненастоящее банкротство может быть расценено как мошенничество и будет наказано по уголовной статье.

Что грозит за умышленную порчу чужого имущества? Узнайте об этом из нашей статьи.

Определение понятий

Что это такое?

Понятие банкротства предполагает, что государством принята финансовая несостоятельность фирмы, при которой она не может удовлетворить финансовые требования, выплатить долги или произвести платежи в пользу государства.

В этом случае в отношении должника проводится процедура банкротства, которую обычно инициирует сам должник.

После соблюдения всех формальностей арбитражный суд выносит решение о признании или отказе в банкротстве.

Нередко владельцы фирм устраивают фиктивное или преднамеренное банкротство. Эти понятия очень близки по своей сути, то есть предполагают умышленное уклонение от необходимых платежей.

Фиктивным называется банкротство, когда руководитель обращается в суд с просьбой признания финансовой несостоятельности, хотя на самом деле фирма таковой не является.

То есть, предприниматель намеренно вводит в заблуждение суд, кредиторов и иногда собственный персонал, чтобы не выплачивать зарплату.

Другими словами, фиктивное банкротство — это ложное публичное заявление владельца фирмы о ее несостоятельности в финансовых вопросах.

Преднамеренным банкротство можно назвать, если владелец предприятия заранее из корыстных побуждений подводит предприятие к финансовому краху.

Например, не производит необходимых платежей, не заключает сделок и т. д.

Преднамеренное обанкрочивание выражается в выполнении определенных действий или бездействий владельца фирмы, приводящих к неспособности выполнения финансовых обязательств.

Чем отличается преднамеренное банкротство от фиктивного?

Сходства и отличия в преднамеренном и фиктивном банкротстве приведены в таблице:

Признаки фиктивного банкротства Признаки преднамеренного банкротства
Сокрытие настоящей финансовой картины Перевод финансов на сторонние счета, заключение невыгодного контракта
Ложное объявление о несостоятельности Объявление о несостоятельности на первый взгляд соответствует реальности, но тщательная проверка обнаружит перенаправление денежных потоков
Попытки взять очередной кредит Имущество распродается на сторонние фирмы-однодневки

Что является основанием для возбуждения уголовного дела? Читайте об этом здесь.

Цели

Объявляя о ложной финансовой несостоятельности или преднамеренно подводя предприятие под банкротство, владелец фирмы преследует определенные цели:

  1. Присвоить незаконно активы предприятия.
  2. Ввести в заблуждение кредиторов и государственные органы.
  3. Уклониться от выплаты кредитов, налогов, коммунальных платежей, ущерба и т. д.

Объективной стороной преступления являются:

  1. Наличие прямого или косвенного умысла.
  2. Поступки, выражающиеся в действиях или их отсутствии.
  3. Четко прослеживаемая связь между действием и результатом.
  4. Результатом поступков всегда является крупный ущерб.

Обнаружить, что банкротство имело фиктивный или преднамеренный характер, возможно по некоторым признакам:

  1. Имеется дебиторская задолженность, которую даже не пытались погасить.
  2. Скрытие имущества, принадлежащего организации.
  3. Отказ от уплаты необходимых платежей.
  4. Осуществление крупных покупок или сделок при неоплаченных мелких счетах.
  5. Вывод финансов со счетов фирмы на подозрительные предприятия.
  6. Передача имущества организации другим лицам без необходимости.
  7. Принятие решений, заведомо невыгодных для фирмы. Пример: продажа недвижимости или авто по ценам, значительно ниже рыночных.
  8. Уничтожаются документы под видом пожара, затопления, ограбления и т. д.
  9. Делаются подложные документы, например, финансовые отчеты, акты, счета-фактуры.
  10. Предпринимаются попытки взять большой кредит при отсутствии официальной возможности его выплачивать.

Понятие фиктивного банкротства и его последствия описаны в ст. 197 УК РФ. Результаты и признаки намеренного обонкрачивания содержатся в ст. 196 Уголовного кодекса.

Данные вопросы регулирует Федеральный закон 127, в котором четко определен алгоритм признания несостоятельности, права, обязанности кредиторов и других лиц, имеющих отношение к предприятию.

Наказание зависит от тяжести последствий.

Если ущерб незначительный, то применяют статьи КоАП.

При значительном ущербе деяния руководителя попадают под статьи Уголовного кодекса.

Экспертиза

Если у правоохранительных органов возникает сомнения в законности процедуры банкротства, то они обязаны провести экспертизу.

Для этого назначают арбитражного управляющего, который анализирует все сделки, движения финансов за последние 2 года. В обязательном порядке требуется изучить следующие моменты:

  1. Сделки по продаже имущества по заведомо низким ценам.
  2. Учредительные документы.
  3. Список кредитных организаций и дебиторов.
  4. Декларации налоговой отчетности.
  5. Справки из налоговой об имеющихся долгах перед бюджетом.
  6. Решения суда, иски.
  7. Заключения аудиторов.
  8. Отчеты ревизоров.
  9. Сомнения должны вызвать такие факты, как:
  10. Большой размер задолженности.
  11. Внезапный перевод недвижимого имущества во владение сторонних лиц.
  12. Вклады и инвестирования, которые осуществлялись после того, как организация перестала платить по текущим счетам.
  13. Большое возрастание или уменьшение запасов предприятия.
  14. Большие суммы долгов по зарплате, налогам, коммунальным платежам.
  15. Приобретение неликвидного имущества и активов.

Проверке подлежит ряд сделок, совершенных за последние 2-3 года. При необходимости изучают все движения финансов за весь период деятельности фирмы, проводят встречные проверки.

Перед арбитражным управляющим стоит задача: определить, по каким причинам ухудшилось финансовое состояние организации и были ли возможности нормализовать ситуацию.

По результатам ревизии составляется отчет и принимается решение о дальнейшем разбирательстве. Если обнаружены признаки фиктивного или преднамеренного обанкрочивания, то подаются сведения в ОВД или прокуратуру.

Требуют взятку: куда обращаться? Ответ узнайте прямо сейчас.

Ответственность

Наказание, которое назначат руководителю предприятия, зависит от размера ущерба от проведения процедуры.

Если ущерб не превышает 2250000 рублей, то виновному грозит наказание в рамках административного кодекса по статье 14.12.

Она предусматривает следующие меры:

  1. В случае совершения процедуры физическим лицом, ему выписывают штраф до 3 тыс руб.
  2. Руководителю ООО назначают штраф в пределах 10 тыс рублей.
  3. Должностное лицо может быть дисквалифицировано на 3 года.

В рамках Уголовного кодекса предусмотрены следующие санкции за фиктивное обанкрочивание:

  • назначение штрафа до 300 тыс рублей;
  • приговор к принудительным работам на 5 лет;
  • помещение в колонию на 3 года с одновременными штрафными выплатами до 80 тысяч рублей.

Если будет доказано, что фирму обанкротили преднамеренно, то виновный получает следующее наказание:

  • штрафные санкции до 500 тыс рублей;
  • работы принудительные до 5 лет;
  • отбывание реального срока в колонии в течение 6 лет + денежные выплаты в размере 200 тысяч рублей.

Об ответственности за подлог документов должностным лицом читайте тут.

Судебная практика

Преступление в сфере банкротства нелегко обнаружить при изучении финансового состояния предприятия и движении финансов.

Это обусловлено трудностями в доказательствах преступного умысла.

Следует дифференцировать преднамеренно неправильно составленный отчет от бухгалтерских ошибок. Также руководители всегда ссылаются на отсутствие опыта и обман со стороны кредиторов.

Статистика приговоров по данным статьям небогатая. В 2014 г суды рассмотрели около 3 тысяч подобных дел, но обвинительный приговор вынесен всего 15 раз.

Чаще всего к банкротству фирму подводят с помощью ненастоящих сделок по аренде земли или помещений, продажи имущества по заниженной цене, гашения искусственно созданной задолженности или вкладывания финансов в уставные капиталы фирм-однодневок.

проблема состоит в возбуждении уголовного дела. Трудность заключается в самой методики выявления признаков фиктивности.

Следствие должно обладать обширными экономическими и бухгалтерскими знаниями, знать налоговое законодательство. Альтернативой является привлечение в качестве экспертов представителей аудиторских контор, бухгалтеров, служащих налоговой инспекции.

В 2015 г у фирмы отобрали право самостоятельно назначать арбитражного управляющего, тем самым минимизировав вероятность сговора между ним и директором.

Это привело к увеличению числа обвинительных приговоров по данным статьям.

Разумеется, такое положение дел связано не только с внедренными изменениями, но оно свидетельствует о значительной роли управляющих в процедуре банкротства.

Незаконное банкротство фирм применяется с целью присвоить капиталы и не выплатить положенные платежи в бюджет государства.

Несмотря на разнообразие применяемых схем, обнаружить преступление возможно при помощи аудиторской проверки.

Преступникам грозит реальный срок, если в результате доведения до банкротства был нанесен значительный ущерб государству или кредиторам.

Последствия преднамеренного и фиктивного банкротства физических лиц:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:
Это быстро и бесплатно!

Источник: https://ugkod.com/prestuplenie/prednamerennoe-bankrotstvo-fizicheskogo-litsa.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.